6-НДФЛ за 2 квартал 2024 (полугодие)

Скачать бланк 6-НДФЛ (Excel) (новый с апреля 2018)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2018

Образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 кв 2018, за 9 мес 2018, за весь 2017 год

Смотреть инструкцию по заполнению бланка

Образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2024

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2017 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2018. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей — 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Суммарный доход по всем работникам за 1 кв. 2018 (строка 020 раздела 1) — 768 704 руб. Размер удержанного НДФЛ за 1 кв. 2018 (строка 070 раздела 1) — 63 272 руб.

Зарплата за 2 квартал:

• 218 450 (в т.ч. НДФЛ – 26 578) руб. – за апрель;
• 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за май;
• 250 000 (в т. ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за июнь.

Операции, кроме начисления и выплаты заработка во 2 квартале:

• 05.04.2018 были выплачены отпускные Иванову В.А., сумма с учетом подоходного налога — 15 387 (НДФЛ – 2 000) руб.;
• 12.04.2018 были выданы отпускные Минину А.П., сумма с учетом налога – 14 620 (НДФЛ – 1 901) руб.

Раздел 1 за полугодие 2018:

• 010 – 13%;
• 020 – 1 517 163 (768 704 + 15 387 + 14 620 + 218 452 + 250 000 + 250 000) руб.;
• 030 – 88 000 (46 000 + 14 000 * 3) руб.;
• 040 – 185 791 руб.;
• 060 – 10 чел.;
• 070 – 159 213 руб.

Раздел 2 за полугодие 2018:

Примечание:

• день выплаты з/п за март пришелся на выходной, поэтому заработок за март был выплачен 30.03.2018, а налог был удержан и уплачен с суммы аванса за апрель 16.04.2018;
• день выплаты з/п за апрель пришелся на майские праздники, поэтому з/п была выдана в последний рабочий день 28.04.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за май 16.05.2018;
• день выплаты з/п за июнь выпал на выходной, поэтому з/п была выдана 29.06.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за июль 16.07.2018, поэтому сумма уплаченного НДФЛ по строке 070 меньше удержанного налога по строке 040.

Титульный лист

Сформировать 6-НДФЛ без ошибок и отправить ее в налоговую онлайн можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Раздел 1 и Раздел 2