Работник, чьи права нарушены в части выплаты заработной платы, вправе требовать начисления компенсации за каждый просроченный день. Предлагаем бесплатно и быстро рассчитать компенсацию за задержку зарплаты в онлайн калькуляторе. Форма представлена выше. Расчет проводится бесплатно.
Расчет в 2018 году:
Калькулятор до 29 октября 2017 года включительно (ставка 8.5%):
Калькулятор для расчета с 30.10.2017 (ставка 8.25%):
Появление задержки по выплате зарплаты означает, что в соответствии со статьёй 236 Трудового Кодекса Российской Федерации работодатель должен начислить своим сотрудникам компенсацию. Эта сумма станет возмещением неудобства, которое испытывал сотрудник в период, в течение которого он был лишён возможности пользоваться деньгами.
Также статья устанавливает, что требуется перечислить работнику компенсацию не только по заработной плате, но и за иные виды начислений, в частности, пособий и отпускных, выплата которых также задержана. Все эти виды возмещений для краткости также именуются компенсацией за задержку зарплаты.
Обязанность выплаты не связана с наличием вины в действиях работодателя.
Рекомендуем прочитать:
Как рассчитать — правила
При расчете точной суммы компенсации, которую должен получит сотрудник в случае задержки в выплате его зарплаты, достаточно внести в калькулятор лишь три параметра. Это:
- заработная плата, которая не поступила работнику в надлежащий срок, при этом указывают цифру, соответствующие деньгам, которые должны были дойти непосредственно до сотрудника, иначе говоря, очищенную от всех видов удержаний, включая налог на доходы физических лиц, хотя вопрос об удержании страховых взносов спорный (см. ниже) — начальное поле онлайн калькулятора;
- количество дней, в течение которых работнику не выплачивалась заработная плата, считать это число нужно со следующего дня после срока, заканчивать — днем выплаты — конечное поле онлайн калькулятора.
Установлено, что, если работодатель выплатил заработную плату в неполном объёме, то расчет производится на основе величины суммы, которая не была перечислена в надлежащее время. Также следует знать, что компенсация выплачивается за все календарные, а не за рабочие дни. То есть во второе поле калькулятора нужно внести общее число дней, включая все рабочие, выходные, праздники. Причины исключать из периода задержки выходные и праздники отсутствует, поскольку и в это время работник не мог пользоваться деньгами.
Также установлено, что выплата заработной платы может быть установлена исключительно на определённый день, но ни в коем случае не на период из нескольких дней, задержка отсчитывается именно с этой даты. Помимо этого указано, что если дата выплаты в данном месяце приходится на нерабочий день, такой датой становится последний предыдущий рабочий. В частности, если первые дни января или мая состоят из нескольких праздничных дней подряд, днём выплаты январской зарплаты становится 31 декабря предыдущего года, а майской — 30 апреля, именно с этого дня и начинают отсчитывать задержку по выплате зарплаты.
Заполните 2 строки калькулятора для выполнения онлайн расчета в отношении невыплаченной зарплаты и суммы компенсации с нее. Если работодатель не желает выплачивать компенсационную выплату, можно обращаться в суд с иском.
Как устанавливаются сроки выплаты заработной платы — читать здесь.
Формулы расчета
В онлайн калькуляторе расчет проводится по формуле, установленной в Трудовом кодексе. Она выглядит следующим образом:
Компенсация работнику = произведение суммы, которую ему не выплатили вовремя, 1/150 ключевой ставки центрального банка России, применявшейся во время, когда была допущена просрочка а также количества дней, прошедших с момента, когда выплата должна была быть произведена до момента, когда она состоялась.
Следует иметь в виду, что ещё в 2016 году в этой формуле вторым множителем была 1/300 ставки рефинансирования, но со 2 октября 2016 года этот показатель изменился и составляет 1/150 ключевой ставки.
Принцип работы калькулятора основан на формуле, приведенной выше. Единственное, нужно учитывать ключевую ставку — параметр, регулярно изменяемый Банком России.
C 18.09.2017 это 8.5%, ранее было 9%.
С 30.10.2017 ключевая ставка снижается до 8.25%.
Установлено, что по своей инициативе работодатель может повысить размер вознаграждения за задержку заработной платы по сравнению с установленным законодательством. Данное положение требуется внести в трудовой договор, заключаемый с сотрудниками либо в коллективный договор. Также допускается его введение локальным нормативным актом, принимаемым приказом руководителя предприятия.
Калькулятор не позволяет учитывать вносимые изменения и рассчитывает компенсацию в минимальном размере, согласно формуле ТК РФ.
НДФЛ и страховые взносы
Полученные в виде компенсации деньги не подлежат обложению НДФЛ, поскольку они уже от них очищены, работнику полагается сумма за вычетом этих платежей. В то же время при принятии работодателем на себя обязательств по выплате повышенной компенсации разница между общей суммой и тем, что от него требуется по закону, облагается НДФЛ в предусмотренном порядке.
В то же время дискуссионным остаётся вопрос относительно выплаты страховых взносов с суммы, начисленной сотруднику компенсации за задержку зарплаты. В статье 422 Налогового кодекса Российской Федерации, которым начисление взносов определяется, начиная с 2017 года, равно как и в прежде действовавшем Законе о страховых взносах подобная компенсация не упоминается как выплата, для которой действует подобное изъятие.
Вследствие этого Министерство труда России регулярно указывало, что с компенсации за задержку зарплаты требуется перечислять страховые взносы. Напротив, Верховный суд в своём определении указывает, что, поскольку данная компенсация может быть причислена к компенсациям, относящимся к исполнению лицом своих трудовых обязанностей, требования выплаты страховых взносов не возникает, поскольку оно не предусмотрено для всех компенсаций, относимых к этой категории. Таким образом, налоговый орган может согласиться как с Верховным судом, так и с Министерством труда, в настоящее время данный вопрос остаётся нерешённым.
Важно! Работник может приостановить работу, если задержка превышает 15 дней. Для приостановления трудовой деятельности нужно написать заявление такого образца.
Пример
Пример 1 — расчет компенсации по ТК РФ:
Не выплачена заработная плата за сентябрь 2017, ее размер после подоходных удержаний 43680 р. Срок выплаты — 03.10.2017. Фактическая выплата произведена 16.10.2017.
Как рассчитать компенсацию:
- Период задержки — с 04.10 по 16.10 = 13 дн.
- Сумма долга 43580.
- Ключевая ставка в этот период — 8.5%.
Данные показатели внесем в онлайн калькулятора. Первый показатель в нижнее поле, второй — в верхнее.
Результат расчета калькулятора:
Результат расчета по формуле:
Компенсация = 43680 * 1/150 * 8.5% * 13 = 321,78.
Итог онлайн калькулятора и расчета совпадает.
Пример 2. Расчет компенсации в повышенном размере
Приведём пример предприятия, в котором величина компенсации содержится в коллективном договоре, где она установлена в размере 0,06 процента от суммы. Порядок выплат в данной компании следующий:
- аванс величиной 40% от ежемесячной заработной платы — 20-го числа каждого месяца;
- окончательный расчёт — 5-го числа следующего месяца.
Предприятие выплатило авансовый платёж за декабрь 2017 года, после чего задержало до 16 февраля 2018 года окончательный расчёт за этот месяц, а также общую суммы зарплаты, которую требовалось выплатить сотрудникам в январе 2018 года.
В этом случае величина задолженности и продолжительность просрочки таковы:
- 300 тысяч рублей (величина окончательного расчёта, положенного за декабрь 2017) были просрочены на 47 дней, начиная с 1 января 2018 заканчивая 16 февраля 2018 поскольку 5 января и предыдущие дни были праздничными, и зарплату надлежало выплатить 31 декабря 2017 года;
- 250 тысяч рублей, составляющие аванс за январь 2018, были просрочены на 27 дней, начиная с 21 января и заканчивая 16 февраля 2018 года;
- 300 тысяч рублей, составляющие сумму окончательного расчёта за январь 2018, были задержаны на 11 дней —начиная с 6 февраля и заканчивая 16 февраля.
Итоговая компенсация по задержке вычислялась следующим образом:
300 тыс рублей х 47 дней х 0,06%+250 тыс рублей х 27 дней х 0,06%+ 300 тыс рублей х 11 дней х 0,06% = 14 490 рублей.
Именно эта сумма была получена сотрудниками в один день вместе с полной величиной задолженности.
Куда жаловаться работнику:
- в трудовую инспекцию — образец заявления;
- в прокуратуру — образец заявления;
- в суд.