Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 используется, как правило, на крупных предприятиях, где есть разделение на отделы. Обычно в таких организациях имеется центральная касса, кассир которой выдает наличные средства под отчет кассирам подразделений и отделов. Записи о выдаче этих средств, а также о возврате неистраченных денег делаются в книгу кассира по форме КО-5. Как заполняется форма КО-5? Разберемся с этим вопросом в статье ниже. Скачать бланк КО-5 и заполненный образец книги учета кассира можно скачать в конце статьи.
Итак, как уже выше было сказано, книга используется для фиксации сведений о выдаче наличных средств из центральной кассе второстепенным. Это происходит в начале каждого рабочего дня. В конце рабочей смены кассиры подразделений и отделов отчитываются о потраченных деньгах, возвращают неистраченные средства в центральную кассу. Об этом также делается запись в бланк книги форма КО-5.
Образец заполнения КО-5
На титульном листе бланка проставляются следующие реквизиты:
- Название предприятия и структурного подразделения (если нужно);
- ОКПО;
- Текущий год;
- Ф.И.О. кассира, ответственного за ведения книги учета денежных средств.
Книга по форме КО-5 оформляется на один календарный год.
Далее следует заполнить таблицу, первая часть которой посвящена выданным суммам, а вторая – возврату неистраченных денег.
Эту таблицу формы КО-5 следует заполнять следующим образом:
Заполнение сведений о выданной наличности:
1 – день, месяц, год выдачи главным кассиром наличных денег подразделениям – текущая дата.
2 – цифрами прописывается остаток наличности в главной кассе на начало дня.
3 – цифрами и прописью пишется сумма наличных средств, выдаваемая главным кассиром.
4 – кассир подразделения или отдела, получивший деньги, ставит в этой графе свою подпись.
Заполнение сведений о возврате неистраченной наличности:
6 – цифрами ставится сумма, которую кассир подразделения возвращает в конце рабочей смены в центральную кассу.
7 – цифрами ставится сумма, оплаченная документами.
8 – сумма значений граф 6 и 7, заполняется прописью и цифрами.
9 – подпись кассира главной кассы, принявшего деньги.
10 – остаток денег в центральной кассе на конец дня.
Кассиры отделов и подразделений вместе с возвратом средств должны сдать приходные и расходные ордера, оформленные в течение рабочего дня. Как заполнять приходный кассовый ордер можно посмотреть здесь, а образец расходного кассового ордера можно скачать в этой статье.
Скачать бланк и образец
Скачать бланк форма КО-5 – ссылка.
Скачать образец заполнения книги кассира КО-5 – ссылка.