На официальном интернет-портале ФНС с помощью сервисов в личном кабинете граждане РФ могут оформить налоговый вычет в упрощенном порядке. Процедура выполняется посредством заполнения простой анкеты, на основе которой декларация 3-НДФЛ составляется в автоматическом режиме.
Какие вычеты можно получить в упрощенном порядке?
Перечень вычетов, доступных к оформлению по упрощенной схеме, ограничен. Он состоит из вычетов, оформляющихся вследствие:
- продажи объектов жилой недвижимости;
- покупки медицинских препаратов и средств реабилитации;
- оплаты услуг здравоохранения;
- оплаты образования;
- внесения благотворительных пожертвований;
- совершения взносов на индивидуальный инвестиционный счет.
Все остальные вычеты могут быть оформлены исключительно в стандартном порядке (заполнение полной версии декларации по унифицированной форме 3-НДФЛ).
Если же гражданин по окончании периода налоговой отчетности получил право на оформление сразу нескольких вычетов, которые можно получить в упрощенной форме, то ему все равно придется заполнить полную версию формы 3-НДФЛ.
Если в 2024, в 2024 и в 2024 году гражданин подаст упрощенную декларацию по вычету, то он потеряет свое право на получение аналогичных льгот за предыдущие года (если в дальнейшем не заменит документ полной версией формы 3-НДФЛ).
Это правило обосновывается тем, что упрощенный порядок появился только в 2019 году, следовательно, воспользоваться им можно только в отношение вычетов, оформляющихся за 2019 и последующие года. Полная же версия декларации позволяет получить вычеты за три предыдущих года, то есть в 2024 году – за 19-й, 18-й и 17-й.
ВАЖНО: Несмотря на то, что услуга оформления декларации в упрощенном порядке носит название «Подача заявления на оформление», фактически она предусматривает именно формирование налоговой декларации. Вследствие этого, документ, составленный в упрощенном порядке, заменит ранее поданную полную форму 3-НДФЛ.
Оформление вычета на взносы на ИСС в упрощенном порядке
Чтобы воспользоваться возможностью оформления вычета на взносы на индивидуальном инвестиционный счет в упрощенном порядке, нужно:
- Зайти на официальный сайт Налоговой службы.
- Авторизоваться в личном кабинете плательщика (необходимо использовать данные для входа от портала Госуслуги).
- Перейти в раздел под названием «Жизненые ситуации».
- В нижней части списка выбрать услугу подачи заявления на оформление вычета.
- Выбрать нужный вычет.
- Выбрать отчетный год (в 2024 году можно оформить льготу только за 2019).
- Дождаться автоматической загрузки информации о размере полученных доходов.
- Заполнить поле о размере взносов, переведенных на ИИС.
- Загрузить отсканированные копии требуемых документов.
- Подать заявление посредством подтверждения с помощью электронной подписи.
Для оформления потребуется пакет документов, состоящий из:
- заявления, подтверждающего факт присоединения к регламенту;
- договора на открытие и ведение инвестиционного счета, заключенного с банковской организацией;
- платежных поручений на перечисление взносов на ИИС за 2019 год;
- отчета брокера за 2019 год;
- справки о размере полученных доходов 2-НДФЛ за 2019 год.
