Какие федеральные льготы есть у пенсионеров

Пожилые люди — это не только одна из самых незащищенных категорий российского населения, но и те граждане, кто за свою жизнь успел заслужить поощрение за длительный труд и определенные заслуги перед работодателями, муниципалитетами, районами или даже страной. Помимо заслуженного отдыха и пенсионного содержания пожилым людям также полагается ряд льгот. О том, какие федеральные льготы есть у пенсионеров, мы и поговорим в сегодняшней статье.

Какие федеральные льготы есть у пенсионеров: небольшое предисловие (3 важных момента)

прежде чем перейти непосредственно к рассмотрению перечня льгот, которые могут быть оформлены пенсионерами в России, нужно обратить внимание на 3 момента.

Какие бывают льготы для пенсионеров по территориальности

Весь перечень льгот, действующих на территории Российской Федерации, можно разделить на 2 группы: федеральные и региональные. Первые утверждаются правительством РФ путем принятия федеральных законов — такие привилегии будут распространяться на всех жителей страны, соответствующих условиям законодательного акта. А вторые устанавливаются властями на местах, перечисляются в региональных нормативных актах и могут быть оформлены только жителями данного субъекта РФ (региона, края, области, республики) при условии соответствия условиям программы социальной поддержки.

Это касается и пенсионеров — если льгота установлена на федеральном уровне, значит, пенсионер сможет оформить ее, в каком бы регионе страны он не был зарегистрирован на постоянной основе. Соответственно, региональную льготу смогут оформить лишь пенсионеры, кто зарегистрирован по месту жительства именно на территории данного региона.

Важно! Помимо федеральных льгот пенсионерам часто предлагают оформить ряд региональных и муниципальных льгот — порой перечень таковых оказывается более существенным, чем список общероссийских привилегий. Имеет смысл обратиться в органы социальной защиты населения своего района и спросить, на что может рассчитывать зарегистрированный здесь получатель пенсионного пособия.

Дополнительные льготы пенсионерам с особым статусом

Еще одна оговорка. В статье речь пойдет именно о федеральных льготах, положенных “обычным” пенсионерам, не имеющим какого-либо дополнительного льготного статуса — ветерана труда, инвалида, военнослужащего в отставке и т.д. Если читатель принадлежит еще к какой-либо льготной группе лиц, ему целесообразно также проверить, не положены ли ему дополнительные льготы по этому основанию.

Важно! Если пенсионер обладает дополнительным льготным статусом — например, он является инвалидом — ему также будут полагаться федеральные льготы для инвалидов и т.д.

Новая категория получателей льгот для пенсионеров — предпенсионеры

В связи с проведением в России пенсионной реформы возраст выхода на пенсию для россиян был увеличен. С 1 января 2019 года начал действовать переходный период, к 2024 году пенсионный возраст для женщин достигнет отметки в 60 лет, для мужчин — 65 лет. Напомним, что по “старым меркам” пенсионерами уже считались женщины и мужчины 55 и 60 лет соответственно.

Правительство решило, что льготы, на которые могут претендовать пенсионеры, стоит оставить, как есть. Поэтому появилась новая категория граждан — предпенсионеры. Это женщины от 55 до 60 лет и мужчины в возрасте от 60 до 65 лет. Они вправе оформить те же льготы, что и “настоящие” пенсионеры. Поэтому, несмотря на пенсионную реформу, все упомянутые в статье льготы по-прежнему доступны лицам, которые по современным меркам “не вписываются” в понятие “пенсионер”, а именно, женщины 55-60 лет и мужчины 60-65 лет.

Где узнать полный список льгот для пенсионера

На сегодняшний день информационные сети чрезвычайно развиты — найти какие бы то ни было сведения стало просто, как никогда. Так, пенсионер может узнать, какие льготы ему положены на федеральном, региональном и местном уровне, воспользовавшись одним из предложенных ниже способов:

№	Способ найти информацию	Какие сведения можно узнать
1	Позвонить в администрацию поселения (органы местного самоуправления)	Перечень льгот, положенных не только в соответствии с нормативными актами региона и населенного пункта, но и на основании федеральных законов.
2	ЕГИССО (Единая государственная информационная система социального обеспечения)	Список мер поддержки на федеральном, региональном и местном уровнях.
3	Сайт администрации конкретного города	Например, для Москвы — mos.ru. Перечень всех региональных и городских привилегий, инструкции по оформлению, адреса учреждений.
4	Сайт Госуслуг	Сведения обо всех дотациях и льготах (раздел часто задаваемых вопросов)
5	Официальный сайт Пенсионного Фонда (раздел “Жизненные ситуации”)	Информация о различных выплатах пенсионерам, работавшим в районах Крайнего Севера и в приравненных к нему районах, а также сведения об иных льготах и социальных услугах.
6	Официальный сайт ФНС России	Функционал сайта позволяет выбрать раздел для пенсионеров и свой регион — система покажет список возможных для оформления налоговых льгот и вычетов.
7	Официальный сайт ФСС России	На этом ресурсе будут поименованы все льготы для пенсионеров, касающиеся оплаты санаторно-курортного лечения и выплаты компенсаций за купленные пожилыми людьми средства реабилитации (костыли, коляски, ортопедическую обувь и т.д.)

Компенсация проезда к месту отдыха по России и обратно

Начнем со льготы, которую сложнее всего оформить, и для получения которой требуется соблюдение большого количества условий:

1. Пенсионер должен быть неработающим на момент обращения за льготой.
2. Льготник должен проживать на территории Крайнего Севера или приравненных к нему районов.
3. Пенсионеру должна быть оформлена страховая (трудовая) пенсия по инвалидности или по возрасту.
4. Обратиться за льготой можно только единожды в 2 года.
5. Отдыхать нужно поехать именно на российский курорт или в здравницу.
6. Получить льготу можно в натуральном виде (билетами) или в форме компенсации уже понесенных расходов.

Чтобы оформить льготу, нужно написать заявление в территориальном отделении Пенсионного Фонда России:

• лично посетив отделение ПФР,
• оформив нотариальную доверенность на представителя,
• отправив письмо Почтой России,
• обратившись в Многофункциональный центр,
• зарегистрировавшись на официальном сайте ПФР,
• подтвердив личность в аккаунте портала Госуслуг.

Льготы на авиабилеты для пенсионеров

Государство выплачивает авиакомпаниям субсидии из бюджета страны с целью снизить стоимость билетов на самолеты для пенсионеров. При этом действуют следующие ограничения на покупку билетов по льготной стоимости:

• скидка будет действовать только на перелеты внутри страны;
• можно будет купить дешевый билет только той компании, которая в этом году получила субсидию от государства;
• существует закрытый перечень маршрутов, в отношении которых действует льгота;
• скидка действует только в определенные периоды (когда авиакомпании наименее загружены);
• билеты со скидкой предоставляются только пассажирам экономкласса;
• льготные билеты рассчитаны только на пенсионеров из Крыма, Калининграда и Дальнего Востока — именно для них авиабилеты оказываются чересчур дорогостоящими и попросту недоступными.

Дополнительный неоплачиваемый отпуск работающим пенсионерам

Если пенсионер продолжает трудиться, он вправе взять дополнительный отпуск за свой счет продолжительностью до 14 календарных дней в году (можно частями) в любое время года. Если пенсионер принадлежит к особым категориям лиц (например, инвалидам или Героям РФ), отпуск удлиняется.

Дополнительные выходные для прохождения диспансеризации

Единожды в течение года пенсионеры и лица предпенсионного возраста имеют возможность по договоренности с работодателем выбрать 2 внеплановых оплачиваемых по среднему заработку выходных для прохождения плановой диспансеризации.

И еще одна трудовая льгота для пенсионеров

Как известно, человек, решивший уволиться с работы, обязан известить об этом работодателя путем подачи заявления об уходе, после чего отработать 14 дней перед тем, как фактически покинуть рабочее место. Пенсионеры не обязаны оставаться на отработку, поскольку уход на отдых им уже положен по закону — достаточно написать заявление, указать как основание достижение пенсионного возраста и просто уйти.

Налоговые льготы (какие федеральные льготы есть у пенсионеров)

В России с налогоплательщиков взимается большое количество налогов, и от большинства из них пенсионеры освобождены — некоторые налоговые льготы предоставляются на федеральном уровне, другие могут быть предложены региональными властями и органами местного самоуправления. Но поговорим о федеральных налоговых льготах — к таковым относятся:

1. Освобождение от имущественного налога (ст. 401 НК РФ).
2. Право на неуплату НДФЛ с некоторых видов доходов (подп. 2, 9, 10, 28 ст. 217 НК РФ).
3. Скидка по уплате налога на землю (подп. 8 п. 5, п. 6.1 ст. 391 НК РФ).
4. Возврат уплаченного ранее налога на доходы физических лиц (НДФЛ) (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Льгота по налогу на имущество для пенсионеров

Согласно российскому налоговому законодательству, как отдельные объекты недвижимости рассматриваются постройки следующих типов:

• частный дом;
• единый недвижимый комплекс;
• квартира в многоквартирном доме;
• обособленная комната в квартире;
• доля в квартире;
• гараж или машино-место;
• дом или иное жилое строение, находящееся на участке земли категории ЛПХ (личное подсобное хозяйство), ИЖС (индивидуальное жилищное строительство), а также на земле для дачного хозяйства, садоводства и огородничества;
• помещение, оборудованное под библиотеку, негосударственный музей, галерею, студию, ателье, творческую мастерскую.

Важно! Пенсионер имеет право оформить льготу на сколько угодно объектов недвижимости, но каждый из освобожденных от налогообложения строений должен принадлежать к разным категориям недвижимости.

Представим двух пенсионеров — Петра и Даниила. Петр владеет тремя коттеджами, гаражом и тремя квартирами в разных регионах страны. А Даниил является собственником четырех нежилых помещений, которые он оборудовал под частные ателье, творческие мастерские, галерею и библиотеку. Петр будет освобожден от уплаты налога на 1 коттедж, гараж и 1 квартиру (по 1 объекту каждого вида). За остальные 2 коттеджа и 2 квартиры придется уплачивать налог. А Даниил не будет уплачивать имущественный налог только в отношении одного из помещений на выбор — за остальные 3 объекта недвижимости придется уплачивать налог, поскольку все 4 помещения принадлежат к одной категории недвижимости.

Чтобы оформить льготу, необходимо обратиться в территориальный орган налоговой службы, написать заявление с просьбой оформить льготу и представить паспорт, пенсионное удостоверение, документы на недвижимость и уведомление о выборе того объекта, в отношении которого будет действовать льгота. Если не осуществить выбор объекта самостоятельно, специалист ФНС выберет недвижимость с наиболее высокой стоимостью и не будет облагать его налогом (т.е. сотрудник ФНС будет действовать в интересах пенсионера).

Важно! Подать уведомление о выборе необлагаемого налогом объекта недвижимости необходимо не позднее 31 декабря года, с которого начнет действовать льгота. Например, если пенсию льготнику назначат в 2024 году, уведомить ФНС надо до 31.12.2024 г.

Льгота по уплате НДФЛ для пенсионеров

Пенсионеры не обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (13%) со следующих видов доходов в денежной и натуральной форме:

1. Пенсионного пособия.
2. Доплат к пенсии, надбавок, ЕДВ (ежемесячных денежных выплат), компенсаций при отказе от НСУ (набора социальных услуг).
3. Денежных подарков и денежного эквивалента подарков, переданных в натуральной форме от работодателей (компаний и предпринимателей).
4. Материальной помощи, оплаты работодателем путевок в санаторий, медикаментов или средств реабилитации.

Важно! Если денежный эквивалент подарка (или денежный подарок) или материальная помощь составили 4000 рублей и менее, НДФЛ не уплачивается совсем. Если же стоимость подарка или сумма “пособия” оказались больше 4 тысяч рублей, придется уплачивать НДФЛ с разницы между суммой помощи (подарка) и 4000 рублей. Например, если работодатель подарил пенсионеру сертификат на посещение массажного салона стоимостью в 5 тысяч рублей, придется уплачивать НДФЛ с суммы в 1000 рублей (сверх 4000 р.).

Важно! НДФЛ придется уплачивать со стоимости всех подарков и мер поддержки, если в текущем году пенсионер уже получал помощь или подарок на сумму в 4000 рублей. То есть, допустимо дарить пенсионеру не более 4000 рублей в год без обложения подарков налогом.

Льгота по уплате налога на землю для пенсионеров

Чтобы претендовать на льготу по земельному налогу, пенсионер должен соблюдать следующие требования налогового законодательства:

• льгота может быть оформлена только в отношении одного земельного участка, даже если пенсионер владеет несколькими совсем маленькими земельными наделами;
• земельный участок, освобождаемый от налогообложения, не должен участвовать в коммерческой деятельности.

На федеральном уровне установлен порядок расчета земельного налога для пенсионеров, который можно выразить следующей формулой:

СЗНУ = (КСВУ — КС6С) х СНР,

где СЗНУ — сумма земельного налога к уплате;

КСВУ — кадастровая стоимость всего участка;

КС6С — кадастровая стоимость 6 соток земли;

СНР — ставка по налогу, установленная в регионе.

Приведем несколько примеров, чтобы ответить на все возникающие по данной льготе вопросы:

• если у пенсионера 2 участка земли, льготу можно оформить только на один из них, даже если площадь каждого надела составляет 3 сотки (6 соток в сумме);
• если площадь единственного участка пенсионера составляет 4 сотки, облагаемая налогом площадь принимается равной нулю, т.е. пенсионер не платит налог, и ФНС ему ничего не должна;
• если площадь участка — 7 соток, придется уплачивать налог за 1 “лишнюю” сотку.

В некоторых регионах действует полное освобождение пенсионеров от уплаты земельного налога, в других регионах “скидка” более крупная.

Возврат пенсионеру уплаченного ранее НДФЛ

Гражданин пенсионного возраста имеет право вернуть уплаченных с зарплаты налог на доходы физлиц в следующих случаях и со следующими ограничениями:

№	Когда можно вернуть НДФЛ	Условия оформления возврата
1	Если пенсионер уплачивал проценты по ипотечному кредиту, который он взял на покупку или строительство жилого помещения	Если ипотека была оформлена позднее 01.01.2014 года: максимальный размер вычета на покупку жилья — 2 миллиона руб.; предельный размер вычета на уплату процентов по кредиту — 3 миллиона руб. Если ипотека оформлена ранее указанной даты, вычет ограничен размером процентов.
2	Если пенсионер приобрел жилье (это может быть коттедж, квартира, доли, комнаты, дом с участком)	Возврат может составить максимум 260 тысяч рублей (т.е. будет учтена сумма расходов не более чем 2 млн руб.).

Важно! Если с доходов за 1 год не удается “вернуть себе расходы” в должном размере, можно перенести налоговый вычет и на будущий год. А если пенсионер уже не работает — на предшествующие 3 года. Но только если ранее пенсионер не пользовался имущественным налоговым вычетом.

Например, И. Петров, гражданин пенсионного возраста, приобрел дом на участке для ИЖС стоимостью 5 миллионов рублей. Государство позволяет ему получить вычет по НДФЛ на сумму не более 2 миллионов рублей, т.е. возврат составит 260 тысяч рублей. Пенсионер отработал 2024 год полностью, а с начала 2024 года ушел на пенсию. Тогда в 2024 году ему будет предоставлен вычет за 2019 год, а если уплаченного им налога за 2019 год “не хватит” для возврата 260 тысяч рублей, остаток будет перенесен на 2018, 2017 и 2016 годы. Если и это не поможет получить максимальный вычет, далее можно будет претендовать на вычеты, только если пенсионер вернется на работу и снова будет уплачивать НДФЛ.

Типичные ошибки по теме “Какие федеральные льготы есть у пенсионеров”

Ошибка: Пенсионер, являющийся инвалидом и ветераном труда, претендует на тройной набор льгот.

На самом деле, если пенсионеру полагается одна и та же льгота по трем основаниям, он не может получить ее в тройном размере, как и не может получить какую-либо компенсацию за “лишние” льготы. Придется выбирать, по какому из оснований должна быть оформлена привилегия. Например, если пенсионер имеет право на 50% скидку по оплате ЖКУ на основании пенсионного возраста и инвалидности, и 100% льготу по ЖКУ на основании наличия статуса ветерана труда, целесообразно выбрать третье основание — по “ветеранству”. Если льготы не дублируются, их можно получить по всем трем основаниям.

Ошибка: Внуки переписали на бабушку-пенсионерку свои квартиры, и женщина по документам стала собственником 3 квартир. Сделано это было с той целью, чтобы получить льготу по налогу на имущество.

На самом деле, бабушка получит только льготу в отношении одной из 3 квартир — любой, на выбор женщины, поскольку все 3 квартиры принадлежат к одной и той же категории недвижимости.

Ответы на часто задаваемые вопросы по теме “Какие федеральные льготы есть у пенсионеров”

Вопрос: Я являюсь пенсионером. Ранее я уже пользовался налоговой льготой по налогу на имущество. Нужно ли мне подавать заявление о желании воспользоваться еще одной аналогичной льготой?

Ответ: Если Вы уже успели воспользоваться данной налоговой льготой до 31.12.2017 года, подавать заявление повторно не потребуется.