Лимит остатка кассы — как его рассчитать в 2024 году

Что такое лимит остатка кассы? Как его рассчитать? Поговорим об этом в статье ниже. Кроме того, в этой статье предлагаем вам скачать бланк формы 0408020, которая используется для установления лимита наличных денег в кассе.

По Положению ЦентроБанка РФ № 373-П, лимит остатка в кассе определяется как максимально допустимая сумма наличности на конец рабочего дня. Вся сумма сверх установленного руководством и банком лимита должна быть сдана в банк в установленный срок. Лимит кассы устанавливается  каждый год. Представительства, филиалы и прочие обособленные подразделения организаций, имеющие открытый банковский счет, также должны устанавливать лимит остатка кассы.

Согласно статье 15.1 Кодекса об Административных Правонарушениях, за нарушение положений кассовой дисциплины, нарушение лимита расчета наличными установлены штрафные санкции в размере от сорока до пятидесяти тысяч рублей для организации и от четырех до пяти тысяч рублей для руководства.

Остаток в кассе сверх утвержденного лимита допустим только в дни выплат зарплат работникам, а также стипендий, социальных выплат (к примеру, пособий). Этот срок составляет от трех до пяти дней. В этот период входит и день, когда деньги получены в банке. Также превышение остатка допускается в нерабочие, выходные или праздничные дни, если организация ведет операции по кассе в эти дни.

Если до первого января организацией не установлен лимит остатка наличных денег в кассе, то в наступившем году все наличные средства в кассе будут считаться сверхнормативными.

Лимит остатка кассы в 2016 году.

Как рассчитать лимит остатка кассы

Определение остатка наличных денег в кассе осуществляется следующим образом. Существуют две основные формулы, применяемые для расчета. Первая применяется в том случае, если некая организация получает выручку наличностью. В этом случае лимит равен отношению объема поступлений наличности к расчетному периоду, за который непосредственно и учитывается объем этих поступлений (период не должен превышать девяносто два рабочих дня). Полученный результат умножается на время между днями сдач средств, превышающих лимит, в банк. Этот период также имеет предел и не должен быть более семи рабочих дней. Разберем на примере.

Примеры

Пример расчета лимита остатка кассы:

Вторая применима в том случае, когда поступления наличных средств отсутствуют. При этом варианте лимит кассы равен отношению объема выдач наличности, исключая суммы, предназначенные для выплаты зарплаты сотрудникам, к расчетному периоду, за который и учитывается объем всех выдач (так же как и в первом случае, период не может быть более трех месяцев). Полученный результат умножается на время между днями, когда в банке получают по чеку  наличные деньги. Также, рассмотрим подробнее на нескольких примерах.

Пример 1

Пример 2

Форма 0408020

Для расчета лимита остатка кассы применяется бланк формы 0408020. Данный бланк заполняется в двух экземплярах: для банка и для себя. Второй экземпляр банк вернет с указанием лимита установленного для организации банком.

Расчет по форме 0408020 содержит информацию о наличной выручке за последние три месяца, а также среднедневной и среднечасовой выручке. Кроме того, указывается сумма выдаваемой наличности за последние три месяца и в среднем за день.

Также организация в бланке по форме 0408020 указывается величину рассчитанного лимита остатка кассы.

Скачать бланк расчета по форме 0408020 — ссылка.