Прежде чем гражданину зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, ему необходимо знать, какую ответственность несет ИП. Предпринимателю могут грозить следующие виды ответственности: гражданская, административная, а также уголовная. В статье рассмотрим каждый из указанных видов ответственности, а также меры наказания, предусмотренные по ним.
Какую ответственность несет ИП
Любые противоправные действия, которые совершены лицом, зарегистрированным как ИП, ведет к одному из видов ответственности. При этом именно меры ответственности будут применяться к нарушителю будет зависит от того, какой именного проступок был совершен предпринимателем.
Различают ответственность ИП трех видов:
- административная;
- гражданская;
- уголовная.
Важно! В первых двух случаях лицо привлекается именно как предприниматель. А уголовную ответственность несет уже обычное физическое лицо, причем даже в том случае, если нарушение связано с его коммерческой деятельностью в качестве ИП.
Административная ответственность ИП
Административную ответственности предприниматель несет за такие виды нарушений, как:
- неуплата налогов, взносов и иных обязательных для предпринимателя платежей;
- регистрация не в предусмотренные сроки;
- несвоевременное уведомление об изменении вида деятельности ИП, о применении ККТ, о смене сведений в паспорте или приеме иностранцев на работу.
Важно! Ответственность за нарушения в любом случае несет сам предприниматель, даже если эти нарушения совершил его доверенное лицо.
В случае совершения ИП административных правонарушений на него накладывается штраф.Предусматриваются следующие меры наказания для ИП в случае совершения тех или иных нарушений:
| Вид административного правонарушения | Ответственность согласно КоАП РФ |
| Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя | Штраф составляет от 500 до 2000 рублей, а если данный вид деятельности подразумевает наличие лицензии, то штраф значительно возрастает (14.1 КоАП РФ) |
| Прием иностранного работника без патента, либо без разрешения на работу | Штраф составит от 250 тыс. до 800 тыс. руб. в зависимости от того, в каком регионе осуществляется деятельность ИП |
| Несвоевременная подача налоговой декларации | Штраф равен 5% от суммы налога за каждый месяц с момента, установленного для подачи декларации. При этом штраф должен превышать 1 тыс. рублей. Если к моменту привлечения предпринимателя к ответственности долг им был погашен полностью, то штраф будет накладываться в размере 1 тыс. рублей. (15.5 КоАП РФ) |
| Нарушение условий о лицензировании | Штраф составит от 4 тыс. до 8 тыс. рублей |
| Отсутствие кассы | Штраф взымается в размере ¾ от стоимости покупки (но не менее 30 тыс. рублей) (14.5 КоАП РФ) |
Гражданская ответственность ИП
В случае нарушения ИП гражданского законодательства, его могут привлечь к гражданской ответственности. При этом предприниматель будет нести ответственность всем имеющимся у него имуществом. Однако не все виды имущества ИП подлежат взысканию. К примеру, взысканию не подлежит:
- Жилое помещение (или часть помещения), если для ИП и его семьи оно является единственным пригодным для проживания помещением. Исключение составляет имущество, которое является предметом залога по ипотечному кредиту. На него взыскание может быть обращено.
- Участок земли, на котором располагается жилье ИП, кроме ипотечного кредитования.
- Предметы интерьера, мебели и личных вещей кроме предметов роскоши и драгоценностей.
- Имущество, которое применяется в предпринимательской деятельности, за исключением стоимостью более 10 тыс. рублей.
- Скот, птица, пчелы, хозстроения для содержания живности, если использование их не имеет отношение к предпринимательской деятельности.
- Продукты питания, а также денежные средства на суммы в пределах прожиточного минимума для самого ИП и лиц, находящихся у него на иждивении.
- Топливо для отопления своего жилья и приготовления пищи.
- Транспорт, а также другие вещи, которые необходимы предпринимателю, если он инвалид.
- Призы, награды, памятные знаки или т.д., которыми ИП был награжден.
Все виды имущества ИП, не указанные в вышеперечисленном перечне, могут подлежать аресту с последующей реализацией в пользу лиц, которым должен предприниматель.
Уголовная ответственность ИП
Уголовная ответственность ИП наступает только после того, как соответствующее решение принимает судебный орган. В рамках уголовной ответственности могут применяться следующие меры наказаний:
- штраф;
- исправительные работы;
- лишение права на осуществление некоторых видов деятельности;
- лишение свободы.
Действия предпринимателя, которые могут привести к уголовной ответственности:
| Преступления | Действия, которые относятся к преступлению |
| Преступления в экономическое сфере | · незаконное предпринимательство;
· неправомерное пользование услугами банка; · «отмывание» денежных средств; · незаконный вывоз товаров; · утаивание сведений в случае банкротства; · другие действия. При получении кредита незаконным способом на лицо может накладываться штраф в размере 100-300 тыс. рублей. Все налоговые преступления подразумевают частичную/полную неуплату налогов. |
| Нарушения трудового законодательства | · несоблюдение требований охраны труда, правил безопасности;
· отказ в приеме или увольнение беременной гражданки, а также женщин с малолетними детьми (детьми до 3 лет); · невыплата денежных средств сотрудникам, положенных им; · нарушение трудовых прав сотрудников. |
| Мошенничество по отношению к третьим лицам | Мошенничество подразумевает обман покупателей |
| Незаконная торговля, незаконный оборот оружия или наркотиков | Некоторые виды предпринимательской деятельности осуществляются после получения лицензии, а также разрешительной документации |
Важно! Если ИП не может уплачивать налоги, то он об этом должен уведомить налоговую. А для этого необходимо будет подтвердить тот факт, что ИП -неплатежеспособен. Это требуется для того, чтобы произошла инициации банкротства налоговым органом.
В случае отказа в приеме на работу беременной женщины или женщины с ребенком до 3 лет, либо при незаконном увольнении таких сотрудниц, ИП грозит следующее:
- Штраф в размере до 200 тыс. рублей или в размере зарплаты (другого заработка) виновного за 18 месяцев.
- Обязательные работы сроком от 120 до 180 ч.
Ответственность ИП при неприеме сотрудника
Предпринимателям необходимо помнить, что в случае неприема на работу сотрудника, их могут привлечь и к административной, и к уголовной ответственности. Административное наказание ИП грозит в том случае, если им совершено нарушение впервые и оно является незначительным.К примеру, без заключения трудового договора работник трудился только пару недель. При этом наказание может быть следующим:
- приостановление предпринимательской деятельности на срок до 90 дней;
- штраф в размере 1000-5000 рублей.
В случае неоформления большого числа работников, или одного работника, но в течение длительного срока, работнику будет грозить уже уголовная ответственность, а также следующие меры наказания:
- штраф 100 000 – 300 000 рублей;
- лишение свободы на срок до 2 лет, а также запрет на осуществление предпринимательской деятельности.
Какую ответственность несет ИП в случае неуплаты налогов
Ответственность ИП за неуплату налогов (их части) предусматривается Налоговым кодексом РФ. Причем, меры наказания будут грозить не только административного, но и уголовного характера.
Важно! Как физические, так и юридические лица обязаны уплачивать необходимые налоги и сборы. При неисполнении ими обязанностей по уплате налога на нарушителя будет накладываться налоговая, административная, а также уголовная ответственность (3 НК РФ).
На ИП не может распространяться одновременно два вида ответственности: налоговая и уголовная. Это с тем, что ИП в данном случае будет рассматриваться налоговым законодательством в качестве физлица. Но, если ИП выступает как налоговый агент, то в отношении него будут действовать уже иные правила (Читайте также статью ⇒ Какие отчеты сдают в центр занятости).
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Грозит ли физлицу ответственность при осуществлении грузоперевозок без регистрации в качестве ИП?
Ответ: Да, в том случае если грузоперевозки носят регулярный характер. Это расценивается как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Штраф при этом равняется от 500 до 2000 рублей. При разовой перевозке груза действия физлица не будут расцениваться как предпринимательские, а значит не требуют регистрации.
Вопрос: Какой предприниматель заплатит штраф в случае опоздания с при подачей налоговой декларации всего на 1 день?
Ответ: Штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации минимально равен 1000 рублей. Соответственно, даже если ИП задержал подачу всего на 1 день, то заплатить ему придется одну тысячу рублей.
