Для того, чтобы определиться, стоит ли оформлять свою работу на фрилансе официально, необходимо, конечно, взвесить все за и против. Однако существуют и установленные государством законные критерии, по которым та или иная деятельность подпадает или не подпадает под категорию профессиональной деятельности самозанятых граждан.
Прежде всего, в законе, которым урегулирована данная сфера, содержится такой обязательный критерий как максимальный годовой доход, получаемый фрилансером от своего труда. Как бы не колебались получаемые фрилансером доходы, по итогам года общая полученная таким лицом сумма не должна быть более двух миллионов четырехсот тысяч рублей. Если планируемая годовая выручка должна превысить указанную сумму, регистрировать такую работу в качестве самозанятого не рекомендуется, вне зависимости от того, сколько месяцев вы работаете “в минус” или с несущественной выручкой. Правило работает, даже если гражданин 11 месяцев зарабатывает по 10000 рублей в месяц, а на 12-ый месяц — 1,3 млн.
Про минимальный доход ничего в официальных документах не говорится. Считается, что зарабатывать даже 10-15 тысяч рублей в месяц и при этом не платить налоги — незаконно. Поэтому, какой бы доход гражданин не имел, осуществляя деятельность без помощников, он обязан зарегистрировать статус самозанятого. Если вид деятельности не разрешен к регистрации в качестве самозанятого — оформить ИП или ООО.
Кроме критерия по доходам, есть также ограничения по количеству человек в бизнесе. Так, если вы занимаетесь собственным делом не в одиночку, а нанимаете себе помощников, такой вариант занятости также не подпадает под критерии самозанятого.
Также для того, чтобы получение рассматриваемого статуса стало возможным, необходимо обладать либо гражданством России, либо гражданством одной из стран Азиатско-Тихоокеанского экономического союза (АТС).
Более того, закон требует, чтобы самозанятый осуществлял свою самостоятельную профессиональную деятельность в пределах России, то есть, был здесь зарегистрирован как налоговый агент.
Помимо вышеуказанных обязательных условий, много внимания уделяется и самой деятельности, при осуществлении которой лицо может рассчитывать на упрощенный режим. Закон нигде не перечисляет подпадающие под него профессии и работы, однако называет сферы, которые точно не относятся к таковой.
В любом случае, за ведение бизнеса без официального оформления предпринимательской деятельности и уплаты налогов от полученных при этом доходов грозит штраф, и даже при определенной степени “везения” можно получить реальный срок.
Какой доход позволяет быть самозанятым
Полного перечня всех видов деятельности, которые позволяют лицу, их осуществляющему, перейти на упрощенный налоговый режим, ни закон, ни Налоговый кодекс не содержит. Там указаны только те области и сферы деятельности, участие в которых — под запретом для самозанятых. К таким сферам, в частности, относится государственная служба, адвокатура и нотариат, посредничество и тому подобные сферы.
Где можно подсмотреть хотя бы примерные наименования подходящих и разрешенных для самозанятых граждан профессиональных областей? Ответ на вопрос можно найти в специальном приложении, которое создано для наиболее легкого и удобного управления своими налогами. Называется оно “Мой налог”. Программа доступна для бесплатного скачивания на телефоны с любой операционной системой. При прохождении регистрационной процедуры через указанное приложение на определенном этапе вам предложат выбрать одно или несколько из перечисленных (более ста) видов деятельности.
Данные виды деятельности специально разбиты на определенные сферы для облегченного поиска. Среди обобщенных сфер указаны, например, следующие области:
- приготовление пищи,
- услуги по проведению досуга,
- услуги для автомобилей,
- деятельность в сфере здоровья,
- деятельность в сфере цифровых технологий,
- бьюти-сфера и тому подобные отрасли.
Надо отметить, что перечень для выбора видов деятельности постоянно пополняется и расширяется. Заменить одну сферу деятельности на другую или добавить новую деятельность к уже существующей через приложение проще простого. Для этого придется зайти в свой профиль и из выпавшего перечня выбрать или, наоборот, убрать имеющуюся там услугу. Ограничения по количеству ни приложением, ни законом не предусмотрены.
Как стать самозанятым
На сегодняшний день законодательством предусмотрено несколько вариантов путей, пройдя по которым можно довольно быстро и легко перейти в разряд самозанятых персон. Для этого просто потребуется зарегистрироваться в новом качестве в налоговой одним из перечисленных ниже способов.
1. Пройти регистрацию, используя специальную программу “Мой налог”
Данное приложение для телефонов распространяется бесплатно и требует предварительного скачивания на свое мобильное устройство. При этом иметь ЭЦП не требуется. После скачивания приложения необходимо пройти идентификацию пользователя с помощью номера телефона.
Далее потребуется указать свой регион, в котором вы преимущественно ведете свою профессиональную деятельность, и где хотите числиться зарегистрированным. Также необходимо быть готовым прикрепить копию страницы своего паспорта, а также сделать фото своего лица. После нажатия “ОК” уведомление в налоговую уйдет автоматически и будет зарегистрировано уже на следующий день. За регистрацию через приложение даже начислятся бонусы.
2. Встать на учет, используя официальный сайт ФНС
К сожалению, на сайте налоговой до сих пор не реализована возможность менять свой статус на статус самозанятого непосредственно из личного кабинета пользователя. Однако в том случае, если вы все-таки зарегистрированы на сайте, пройти регистрацию через вышеуказанное приложение станет гораздо проще. Для этого не придется указывать многие личные данные, делать свое фото и прикреплять фотографию паспорта.
В приложении потребуется указать свои ИНН и пароль от своего личного кабинета на сайте, а также придумать секретный ПИН-код, под которым вы будете заходить в приложение в дальнейшем. Более от вас ничего не потребуется.
3. Оформить статус самозанятого через банк
Закон позволяет гражданину для обмена данными с налоговой использовать возможности какой-либо кредитной организации или специальной площадки. Так, некоторые банки предусмотрели и разработали для своих клиентов определенные механизмы, используя которые можно не только зарегистрировать свое дело, но и в дальнейшем производить определенные действия по предоставлению отчетности и отчислению налогов.
Например, такую услугу предоставляют своим клиентам Сбербанк и Тинькофф Банк. Ими разработаны специальные сервисы, доступ к которым обеспечен через мобильные приложения и сайт.
4. Пройти регистрацию в отделении налоговой службы
Несмотря на наличие способов, не требующих от граждан личного посещения соответствующих государственных учреждений, всегда сохраняется возможность оставить заявление “по старинке”, явившись в налоговую по месту жительства. Там вам помогут заполнить форму уведомления, на копии которой по вашей просьбе может быть поставлена отметка о получении. Стоит иметь ввиду, что никаких уведомлений по результатам рассмотрения документов ждать не стоит — оно не придет.
Какие плюсы и бонусы
Кроме основной причины, которая побуждает людей использовать такой инструмент как режим самозанятости, а именно, возможности использовать льготную налоговую ставку, также после прохождения регистрации нового статуса фрилансеры получают и много иных привлекательных выгод и бонусов. К таким несомненным плюсам режима самозанятости относятся следующие:
- Легализация собственного бизнеса и получение возможности не опасаться государственных санкций при попадании в поле зрения государственных органов.
- Полное отсутствие отчетности, деклараций и других бумаг.
- Возможность проведения автоматического учета всех совершаемых операций с помощью специального удобного приложения.
- Отсутствие необходимости иметь ККТ, так как имеется возможность формировать необходимые чеки прямо в приложении.
- Нет обязанности производить страховые взносы в ПФ, все пенсионные отчисления — исключительно добровольные.
- Возможность официально подтвердить свой доход, сформировав справку в приложении.
- Нет нужды оформлять ИП.
- Количество и разнообразие видов деятельности ограничиваются только вашими возможностями.
- Возможность работать с крупными компаниями, госорганами и на сайте госзакупок.
- Предусмотрен налоговый вычет до десяти тысяч рублей, в зависимости от величины ставки, расчет которого осуществляется в автоматическом режиме.
- Расчет и начисление налога осуществляется приложением автоматически до 25 числа месяца.
- Маленькие ставки налогов в зависимости от источника получения дохода и полное отсутствие иных платежей.
- Доступная и простая регистрация, снятие с учета и всевозможные изменения через приложение.
- Возможность совмещения с постоянной официальной работой, причем, ни зарплата, ни стаж по основному месту работы не учитывается.
- Возможность интеграции приложения с сайтами удаленной работы и поиска заказов, которые получают возможность самостоятельно отправлять информацию по вашим доходам в ФНС.
- Отсутствие необходимости заводить специальный банковский счет для расчетов с клиентами.
- Возможность получать кредиты по льготным ставкам.
- Возможность пользоваться собственным логотипом и названием, не регистрируя их в официальном порядке.
- Возможность оставаться самозанятым и при этом не платить налогов в случае полного отсутствия дохода от осуществляемой деятельности.
Таким образом, очевидно, что зарегистрироваться в статусе самозанятого гораздо проще и эффективнее, если гражданин занимается самостоятельной профессиональной деятельностью и при этом не желает мириться с определенными рисками быть уличенным госорганами в занятии незаконной коммерческой деятельностью.
