Расчетный счет для самозанятых: 3 самых выгодных банковских предложения

Начиная с 2017 года граждане Российской Федерации получили возможность регистрироваться в качестве самозанятых физических лиц. Этот новый налоговый режим предназначен для лиц, ведущих какую-либо предпринимательскую деятельность, при этом не имеющих работодателя, наемных сотрудников, а также прибыли и доходов, получаемых с имеющегося в собственности имущества.

Самозанятый гражданин – кто это такой?

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, официально зарегистрироваться в качестве самозанятого физического лица может гражданин, который:

• ведет предпринимательскую деятельность;
• не имеет работодателя;
• не имеет наемных сотрудников;
• не получает доходы от имущества;
• не получает доход более 2 млн. 400 тыс. руб. ежегодно.

С 1 января 2019 года новая система регистрации предпринимательской деятельности и специально разработанный для нее режим налогообложения в тестовом режиме начали работать на территории:

• Москвы;
• Московской области;
• Калужской области;
• республики Татарстан.

Начиная с 1 января 2020 года возможность регистрации в качестве самозанятого стала доступна абсолютно для каждого гражданина РФ, удовлетворяющего условиям налогового режима, независимо от его места жительства и ведения деятельности.

Какой налог платят самозанятые?

Доходы самозанятых граждан облагаются отдельным, введенным вместе со статусом, сбором «налог на профессиональную деятельность». Гражданин, оказывающий какие-либо услуги, работающий по НПД, оплачивает:

• 4% от доходов в пользу государства – от денежных средств, полученных в результате работы с физическими лицами (включая индивидуальных предпринимателей и других самозанятых граждан);
• 6% от доходов в пользу государства – от денежных средств, полученных в результате работы с юридическими лицами.

Требуется ли самозанятым расчетный счет?

Граждане, ведущие профессиональную деятельность в качестве самозанятых, получают доходы на свои банковские карты в формате обычных переводов. Причем у лица может быть хоть 10 пластиковых карт, выпущенных различными организациями. Если по итогам отчетного периода все полученные платежи на эти счета будут учтены, то никаких проблем с налоговой инспекцией не возникнет. Это касается и доходов, полученных и в наличной форме, и даже в криптовалюте. То есть государство в полной мере отдало контроль за деятельность самозанятых граждан им самим. 

В Налоговом Кодексе сказано, что банки не могут принимать доходы от предпринимательской деятельности, переводимые на обычные дебетовые или кредитные карты физических лиц. Уже неоднократно были прецеденты, когда счета граждан блокировались на основании этого. Доходы от предпринимательства в обязательном порядке должны поступать на отдельный расчетный счет.

Однако проблема в том, что профессиональная деятельность самозанятых граждан не признается предпринимательством, что не позволяет им открыть расчетный счет по общим правилам. Если основной клиентурой лица являются другие граждане, то никаких особых проблем с этим ограничением не возникнет. Однако, что касается юридических лиц, то многие компании просто откажутся работать с самозанятыми, которые для них не являются контрагентами (не имеют собственного расчетного счета).

На старте действия нового налогового режима – эта ситуация являлась серьезной проблемой. Самозанятые граждане просто не могли начать сотрудничать с юридическими лицами, потому что, оставаясь в своем статусе, они не могли открыть расчетный счет.

Сейчас в 2024 году уже многие банки предлагают отдельные пакеты услуг по открытию расчетных счетов самозанятым гражданам.

Отвечая на вопрос: «Требуется ли самозанятым расчетный счет в обязательном порядке?», можно сказать: «Нет». Граждане могут вести профессиональную деятельность и без него. Однако «Позволит ли расчетный счет получать больший доход?» – «Да». Обладая им, самозанятый станет контрагентом, что откроет ему возможность сотрудничества с юридическими лицами.

Помимо этого, с открытым расчетным счетом самозанятый получает дополнительные опции и услуги, например:

• сервис по ведению бухгалтерской отчетности;
• страхование доходов;
• дистанционное обслуживание и т.д.

Предложения по открытию расчетного счета для самозанятых граждан от популярных банков

Относительно статистики 2019 года, сейчас в 2024 году услуги по открытию расчетного счета для самозанятых граждан предоставляют гораздо больше банковских организаций. В связи с этим появляется проблема выбора наиболее выгодного предложения.

Согласно статистике описываемым услугами трех банков пользуются чаще других. Это:

• «Сбербанк России»;
• «Альфа-Банк»;
• «МТС Банк».

Сбербанк России

Программа открытия расчетного счета для самозанятых в Сбербанке носит имя «Свое дело». Заключив договор обслуживания с этой организацией, граждане, ведущие профессиональную деятельность, получают:

• действующий расчетный счет, позволяющий работать с юридическими лицами;
• одну физическую и неограниченное количество виртуальных карт, привязанных к счету;
• опцию по быстрому оформлению чеков и их учету в системе «Мой Налог» через интернет-сервисы «Сбербанк Онлайн» (как через версию сайта, так и через мобильное приложение);
• доступ к платформе самостоятельного обучения (статьи, подкасты, блоги, обучающие курсы и т.д.);
• сервис по записи и учету клиентуры в отдельной программе (бесплатный доступ в комплексе услуг предоставляется в первый календарный месяц, далее услуга оплачивается отдельно);
• возможность оплаты налоговых сборов через интернет-банкинг Сбербанка;
• право на получение 3 бесплатных личных консультацию с юристом (начиная с 4-й и далее каждая консультация оплачивается отдельно);
• быстрый доступ к унифицированным шаблонам различных отчетных документов.

Альфа-Банк

Набор услуг от Альфа-Банка менее обширен. Однако он также пользуется обширной популярностью за свою быстроту и простоту работы. Клиенты получают:

• готовый расчетный расчет;
• круглосуточную поддержку от сотрудников банка по различным вопросам;
• дополнительную опцию бесплатного использования накопительного счета с процентом на остаток;
• дистанционную онлайн регистрацию самозанятого статуса в налоговой инспекции;
• сервис по автоматическому формированию чеков по полученным переводам на расчетный счет;
• доступ к системе контроля за сроками уплаты налоговых сборов с доходов в ФНС.

МТС Банк

МТС Банк вместе с расчетным счетом предлагает самозанятым гражданам такие услуги, как:

• простое мобильное приложение, где все необходимое собрано в одном месте;
• сервис по автоматическому формированию чеков;
• возможность онлайн получения статуса и снятия с учета в ФНС;
• открытие отдельной дебетовой карты для физического лица с 5% кэшбеком и процентом на остаток;
• скидка в размере 30% на стоимость программ юридического сопровождения и на отдельные консультации специалистов;
• скидка в размере 10% на услуги страхования от компании-партнера «Страховой Дом ВСК».

Преимущества и недостатки деятельности в качестве самозанятого лица

Новый режим профессиональной деятельности граждан в статусе физических лиц, зарегистрированных в качестве самозанятых, сопоставим со следующими преимуществами:

• простота получения статуса без необходимости личного посещения отделения Федеральной Налоговой Службы;
• отсутствие необходимости в составлении ежегодных отчетных документов и деклараций;
• простота учета доходов через систему «Мой Налог»;
• возможность оформления разового ежегодного вычета на сумму в 10 тыс. руб.;
• автоматический расчет суммы налога к уплате;
• возможность одновременного ведения профессиональной деятельности в статусе самозанятого лица и трудовой занятости в статусе наемного сотрудника.

К недостаткам можно отнести такие факторы, как:

• наличие лимита по максимальной сумме ежегодных доходов в 2,4 млн. руб., при превышении которого гражданин автоматически признается индивидуальным предпринимателем;
• отсутствие возможности взятия на работу других граждан;
• отсутствие социальных гарантий на случай временной нетрудоспособности, беременности и т.д.;
• нахождение периодов деятельности в качестве самозанятого лица в пенсионный стаж, при отсутствии добровольных взносов;
• ограниченность совмещения налогового режима с другими система учета сборов.

Частые вопросы

Открытие расчетного счета самозанятым лицом – это возможность или обязанность?

Самозанятые граждане не обязаны пользоваться расчетными счетами. Они могут получать доход на свои личные банковские карты. Если по итогам отчетного периода все поступления будут учтены в системе «Мой Налог», то никаких проблем с ФНС не возникнет. В то же время, наличие расчетного счета позволит гражданину, ведущему профессиональную деятельность, работать с юридическими лицами, что в свою очередь откроет доступ к более крупным сделками заказам.

Можно ли использовать расчетный счет, оставшийся от ИП, в статусе самозанятого?

Если гражданин ранее являлся индивидуальным предпринимателем, использовавшим расчетный счет, то он может продолжать делать это в статусе самозанятого лица. Для этого потребуется только предоставить банку подтверждающие документы.