Для тех граждан, кто осуществляет законную официальную трудовую деятельность, основанную на трудовом договоре с работодателем, в определенных ситуациях закон предусматривает право на возврат подоходного налога. Руководители сотрудников удерживают с их зарплаты НДФЛ по ставке 13% от суммы дохода работника, и в некоторых случаях трудящиеся могут вернуть свои деньги. К примеру, НДФЛ возвращается при оплате лечения, обучения детей, приобретенной недвижимости. В любом случае, налоговый вычет не производится автоматически, и налогоплательщику придется написать заявление на возврат НДФЛ.
- Как составить заявление на возврат НДФЛ для обращения в ФНС
- Заявление на возврат НДФЛ: образец
- Как заполнить заявление на возврат НДФЛ у работодателя
- Заявление на возврат НДФЛ у работодателя: образец
- Законодательные акты по теме
- Типичные ошибки
- Ответы на распространенные вопросы про заявление на возврат НДФЛ
Как составить заявление на возврат НДФЛ для обращения в ФНС
Для случаев, когда требуется вернуть излишне уплаченный подоходный налог, к заполнению предлагается специальная форма заявления, утвержденная налоговыми органами 3 марта 2015 года. Ранее заявление можно было составить в произвольной форме.
Порядок заполнения заявление о возврате НДФЛ выглядит следующим образом:
| Заполнение «шапки» | Полное наименование налоговой службы, принимающей заявление от налогоплательщика (в правом верхнем углу);
личные данные заявителя (ФИО); адрес регистрации; ИНН (если свидетельства на руках нет, номер можно посмотреть на сайте ФНС в разделе «Узнай свой ИНН»). |
| Заполнение основной части | Ссылка на ст. 78 НК РФ;
отметить «уплаченную» в графе, где предлагается выбор между возвратом уплаченного или взысканного налога; указать название излишне уплаченного налога (НДФЛ); обозначить, в каком календарном году произошла переплата по НДФЛ; указать КБК (20-значный код бюджетной классификации), который используется при уплате НДФЛ, можно найти его на сайте ФНС в соответствующем разделе; указать ОКТМО (общероссийский классификатор территорий муниципальных образований) — его можно найти, опять же, на сайте ФНС; прописать сумму НДФЛ, подлежащую возврату (цифрами и прописью); написать вид банковского счета, на который будут возвращены средства (обычно это лицевой счет, но могут быть варианты); указать полное название банковского учреждения, в котором открыт счет; заполнить 3 следующие графы (корреспондентский счет, банковский идентификационный код, ИНН банка) согласно полученным от обслуживающего банка сведениям; сообщить номер счета (рублевого); прописать все сведения о налогоплательщике (фамилию, имя, отчество, данные паспорта); поставить дату оформления заявления и личную подпись (с расшифровкой). |
Совет: чтобы не ошибиться, указывая реквизиты банковского счета, лучше получить выписку по расчетному счету, обратившись в отделение обслуживающего счет банка.
Например, для Сбербанка данная справка выглядит следующим образом.
Заявление на возврат НДФЛ: образец
Перейдите по ссылке, чтобы посмотреть ⇒ Образец заявления о возврате излишне уплаченного подоходного налога в 2024 (унифицированная форма).
Как заполнить заявление на возврат НДФЛ у работодателя
Если подать заявление об оформлении налогового вычета через работодателя, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться НДФЛ, пока сумма к вычету не будет компенсирована в полном объеме.
Для получения излишне уплаченного подоходного налога можно не ходить в отделение ФНС, а обратиться к бухгалтеру по месту работы. В такой ситуации понадобятся такие документы:
- заявление на возврат НДФЛ;
- справка-уведомление от налоговой службы о правах налогоплательщика на получение вычета (можно получить лично в отделении ФНС или направить заявление на сайте налоговой службы — образец заявления).
В отличие от случая с обращением напрямую в налоговую службу, заявление работодателю можно составить в свободной форме. Давайте рассмотрим, какая информация должна обязательно присутствовать в документе:
| Заполнение «шапки» | Должность сотрудника предприятия, на имя которого пишется заявление (бухгалтер, руководитель), его фамилия и инициалы;
должность, ФИО сотрудника-заявителя; дата рождения, место рождения, данные паспорта, адрес по прописке заявителя; контактные данные сотрудника; ИНН (если свидетельства в наличии нет, номер можно узнать на сайте ФНС). |
| Заполнение «тела» документа | Слово «заявление» по центру страницы с уточнением «о предоставлении налогового вычета»;
текст обращения наподобие «Я, Иванов Семен Валерьянович, согласно положениям ст. 220 НК РФ, прошу оформить мне имущественный налоговый вычет по доходам за 2017 год.»; указание на приложение к заявлению (Приложение: уведомление от Федеральной налоговой службы о наличии права на оформление вычета по НДФЛ на 1 (одном) листе); дата, подпись, расшифровка подписи. |
Читайте также статью ⇒ «Как получить возврат НДФЛ при покупке квартиры».
Заявление на возврат НДФЛ у работодателя: образец
Перейдите по ссылке, чтобы ознакомиться с ⇒ Образцом заявления об оформлении налогового вычета через работодателя.
Законодательные акты по теме
| ст. 78 НК РФ | Зачет или возврат сумм излишне уплаченного налога |
Типичные ошибки
Ошибка: Налогоплательщик, подавший заявление в налоговую службу о возврате излишне уплаченного НДФЛ, требует немедленного перечисления средств на его банковский счет.
Комментарий: Перечисление средств в случае одобрения заявки будет произведено в течение 3 месяцев с даты принятия заявления.
Ошибка: Налогоплательщик подает заявление об оформлении возврата излишне уплаченного НДФЛ в налоговую службу, написанное в произвольной форме.
Комментарий: С 3 марта 2015 года действует унифицированная форма заявления на возврат излишне уплаченных налогов.
Ответы на распространенные вопросы про заявление на возврат НДФЛ
Вопрос №1: Что будет, если я забыл указать реквизиты для перечисления излишне уплаченного НДФЛ в заявлении?
Ответ: В такой ситуации сотрудник налогового органа произведет возврат налога на счет, имеющийся в базе данных ФНС. Если информация о банковском счета налогоплательщика имеется в базе данных, отказать на основании отсутствия реквизитов налоговая служба не может. Если сведений о Ваших счетах у налоговиков нет, в выплате будет отказано.
Вопрос №2: В какие сроки нужно успеть заявить о своем праве на налоговый вычет?
Ответ: Можно обратиться за налоговым вычетом сразу при возникновении права на него, но не позднее, чем в течение 3 лет с момента завершения того года, за который требуется оформить вычет. Например, если имел место излишне уплаченный НДФЛ в 2017 году, заявление нужно написать не позже начала 2024 года.