С 2016 года у работодателей становится больше отчетности. 4 раза в года нужно будет сдавать новый отчет форма 6-НДФЛ, который включает в себя обобщенные сведения о начисленном и удержанном НДФЛ за отчетный период.
Пример заполнения 6-НДФЛ с отпускными 2017 — 2018.
Новая форма 6-НДФЛ разработана ФНС России и утверждена Приказом № ММВ-7-11/450@ (приказ от 14.10.2015). Приказ в приложении содержит бланк 6-НДФЛ и порядок его заполнения. Ниже приведены ссылки на скачивание бланка в формате excel и порядка заполнения.
Для примера приводим также образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года, скачать пример можно по ссылке в конце статьи.
Форма 6-НДФЛ — скачать бланк в excel бесплатно.
 |
 |
Основные правила оформления:
- 6-НДФЛ оформляется в электронном виде, если средняя численность работников 25 и выше, небольшие предприятия с малым количеством работником могут сдавать форму на бумаге;
- если отчет распечатывается, то не следует печатать информацию с двух сторон листа;
- заполненный и распечатанный расчет нельзя сшивать и скреплять;
- нельзя использовать корректирующие жидкости для исправления внесенной информации;
- заполняются поля слева направо;
- если строка не заполнена, то в следует поставить «-«, если это поле предназначено для внесения суммы, то следует поставить «0»;
- листы нужно нумеровать, нумерация проставляется только на заполненных листах, начиная с 001 и далее по порядку.
Форму 6-НДФЛ нужно сдать 4 раза за год. Предусмотрены 4 периода, по итогам которых заполняется форма:
- 1 квартал — до 30.04;
- полугодие — до 31.07;
- 9 месяцев — до 31.10;
- год — до 01.04 следующего года.
Если последний день сдачи расчета приходится на выходной или праздничный день (например, в 2016 году 30 апреля — это суббота), то он переносится на следующий ближайший рабочий день.
Сдача новой квартальной отчетности по НДФЛ не отменяет заполнения персональной отчетности 2-НДФЛ по итогам года.
В 2016 году действует новая форма 2-НДФЛ, бланк и образец заполнения которой можно скачать здесь.
Образец заполнения за 1 квартал 2016 года
Дата подачи 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года — не позднее 4 мая (так как 30 апреля — это суббота).
Полное наименование формы 6-НДФЛ — Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом.
Отличие формы 6-НДФЛ от 2-НДФЛ заключается в том, что данные в квартальной отчетности отражаются в обобщенном виде — суммарно по всем работникам.
Первый раздел
Данные о доходах работников и исчисленном налоге разделяется по ставкам подоходного налога. Для каждой ставки НДФЛ указывается соответствующий доход по всем работникам за отчетный период (в строке 020). Сумма положенных вычетов отражается в строке 030. Налог, рассчитанный по указанной ставке, заносится в строку 040. НДФЛ считается от разности дохода и вычетов. Суммы указывают в рублях и копейках.
Доход в виде дивидендов выделяют в отдельную строку 025. Налог с дивидендов заносится в стр.045.
По итогам отраженной информации подводится итог по всем ставкам:
- указывается количество физических лиц, с доходов которых удержан подоходный налог;
- общая сумма удержанного налога;
- не удержанный и возвращенный налог.
Второй раздел
Во втором разделе формы 6-НДФЛ указывают даты получения дохода, удержания налога и его перечисления.
При заполнении отчета за 1 квартал 2016 года указывают даты по указанным операциям, имевшим место за первые три месяца (январь, февраль, март). Если одного листа не достаточно для отражения всех сведений, заполняются дополнительные листы второго раздела.
Титульный лист
На титульном листе 6-НДФЛ традиционном отражается информация о номере корректировки (при первичной подаче ставится 000), отчетном периоде (21 для первого квартала) и налоговом периоде (2016).
Ниже прописываются следующие сведения:
- код налогового органа;
- код места нахождения;
- наименование налогового учета;
- ОКТМО;
- телефон;
- количество листов расчета;
- количество листов приложенных документов.
Подать в налоговую форму 6-НДФЛ может сам руководитель или представитель при наличии оформленной и заверенной доверенности. Каждый лист расчета должен быть подписан.
Ссылки на скачивание
Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года — скачать бесплатно.
Скачать порядок заполнения 6-НДФЛ — ссылка.
Видео по заполнению 6-НДФЛ
Советуем также посмотреть видео о новой форме 6-НДФЛ и особенностях ее заполнения. Рассмотрены некоторые нюансы и пояснен порядок заполнения отчета.