Блокировка расчетного счета ИП или компании возможна по различным причинам. Но несмотря на это, следует знать, что возможность закрыть этот счет блокировка не отменяет. Также компании и ИП вправе будут перевести денежные средства на счет, открытый у них в ином банке. Запрета на то, чтобы закрыть заблокированный счет нет, однако для того, чтобы осуществить этого, следует знать некоторые нюансы. В статье разберем порядок, по которому осуществляется закрытие заблокированного расчетного счета.

Основания для блокировки расчетного счета

Если компании или ИП сталкиваются с тем, что их счет заблокирован, первое, что следует сделать – это выяснить причину блокировки. К основаниям для блокировки счета относят следующие:

1. Арест денежных средств на счете. В данном случае блокируется только некоторая сумма денег, а не все денежные средства на счете. В связи с этим распоряжаться деньгами компания может, за исключением той суммы денег, которая арестована. Арест денег на расчетных счетах накладывают судебные органы и судебные приставы-исполнители.
2. Приостановление операций по расчетному счету. Приостановить операции по счету имеет право ИФНС в случае несвоевременной подачи деклараций в установленные сроки, либо при неуплате страховых взносов, штрафов или пени.
3. Приостановление операции согласно №115-ФЗ, которое может длится от 5 до 30 дней.

Важно! Для разблокировки счета, заблокированного по первому и второму из указанных оснований, потребуется выполнить требования государственных органов. Другими словами оплатить задолженность или предоставить декларацию. При блокировки счета по третьему основанию действия потребуются уже иные.

Основания для блокировки счета согласно 115-ФЗ

Блокировка счета ИП или компании банками по закону №115-ФЗ возможна при проведения рискованных операций, в том числе:

• платежей (входящие или исходящие) с различными ставками НДС;
• исходящих платежей без НДС;
• платежи, которые не имеют экономического смысла;
• отсутствие расходов по счету (например, коммунальные платежи, за аренду, общехозяйственные расходы и др.);
• обналичивание денежных средств;
• низкий уровень налоговой нагрузки (доля налогов, уплаченных в бюджет по сравнению с общим оборотом компании по расчетным счетам);
• иные операции рискованного характера.

Независимо от того, кому заблокировали счет – компании или ИП, для решения проблемы существует несколько способов. Если после проведенного банком анализа счета предложено было расторгнуть соглашение, то достаточно будет просто осуществить перевод денежных средств в иной банк (Читайте также статью ⇒ Взнос учредителя на расчетный счет).

Что делать если заблокирован счет

Если ИП или ООО столкнулись с проблемой блокировки своего счета, на котором у них оставались средства, то у них появляется возможность воспользоваться одним из следующих способов:

1. Закрыть счета, а все денежные средства вывести на другой счет, открытый в другом банке. Для банка такой клиент будет нежелательным, так как он нарушил закон 115-ФЗ.
2. Вернуть денежные средства, перевести их по исполнительному листу. На это потребуется некоторое время, так как возможно это только после разбирательства в суде. Например, кредитор обращается в суд с иском на организацию и при положительном решении получает исполнительный лист. Данный лист кредитор подает в банк, который в свою очередь должен будет его исполнить.
3. Воспользоваться способом, предусмотренным 115-ФЗ. С этой целью для начала нужно предоставить запрашиваемые банком документы. Они должны подтверждать то, что клиент надежный, а платежные операции не являются подозрительными (п.2 ст. 7 №115-ФЗ). Если банк принимает документы, но счет он не разблокировал, то обратиться следует в Арбитражный суд с требованием о признании действий банка незаконными. Суд обяжет банк выполнить необходимые операции. В соответствии со статьей 65 АПК РФ банки должны доказать, что у них были достаточные основания для отказа или приостановления операций клиента.

Важно! Если в банк были предоставлены требуемые документы, но он не меняет свою позицию, то суд встает на сторону компании. В этом случае с банка должны быть взысканы убытки, все судебные расходы, а также проценты за пользование деньгами владельца счета. Это возможно на основании ст. 15, 395, 856 ГК РФ.

Алгоритм действий в случае блокировки расчетного счета

При блокировке расчетного счета, действовать нужно следующим образом:

1. Связаться с банком и подать все те документы, которые будут подтверждать экономическую целесообразность необходимого платежа.
2. Если банк отказывает в обслуживании, то необходимо помнить, что конфискация денежных средств клиента, либо отказ в их возвращении не правомерен. Деньги можно перечислить на другой счет компании, открытый в другом банке или возвращены поставщику. Кроме того, заранее может быть открыт депозитный счет в другом банке, однако перевод денежных средств на данный счет с заблокированного счета согласовывается в индивидуальном порядке. В случае перевода денежных средств, они могут поступить со следующими пометками: «в связи с блокировкой счета по причине …» или «перевод денежных средств при закрытии счета». Это для банковской организации, в которой открыт депозитный счет может являться препятствием. Он тоже может заблокировать расчетный счет и запросить документы для того, чтобы разобраться в данной ситуации. Возможно, что перевод на депозит банком одобрен не будет, либо он потребует некоторую комиссию, размер которой может варьироваться от 7 до 20%. Без комиссии вывод средств возможен только если будут предоставлены все запрашиваемые документы.

Важно! Действия банка, который просит комиссию на осуществление перевода денежных средств на счет в другом банке — незаконные. Суды рассматривают такие комиссии в качестве штрафоф и попытки банков нажиться на положениях закона 115-ФЗ. Банки просто обязаны строго следить за тем, чтобы соблюдались нормы указанного федерального закона.

3. Денежные средства с заблокированного счета могут быть списаны по исполнительному листу. Например, возможно предоставление исполнительного листа по задолженности по зарплате. В этом случае деньги списываются в срок до 3 дней.

Закрыть заблокированный счет

Важно! Банки не имеют право отказать в закрытии расчетного счета, даже в том случае, если этот счет заблокирован. Если это происходит, то владелец счета вправе направить в банк жалобу. Если реакции на нее, то пожаловаться на кредитную организацию можно в Банк России.

Расторгнуть договор банковского счета можно в любое время (859 ГК РФ), в этом банки отказать не вправе. Для этого клиенту необходимо направить в банк соответствующее заявление. Денежные средства со счета будут выданы или перечислены на иной расчетный счет, который будет указан в заявлении. Расторжение договора с банком осуществляется в день подачи заявления или другой день в соответствии с заявлением. Однако, при блокировке счета по решению налогового органа, деньги с него не могут быть переведены на другой счет до того момента, пока не будет отменено решение о приостановлении. Другими словами, счет будет закрыт, однако деньги будут возвращены только после того, как банк получит решение о снятии ограничения. Если денежные средства на счете отсутствуют, то закрыт он будет без дополнительных условий.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Если банк требует, то нужно ли закрывать заблокированный счет?

Ответ: Нет, делать этого не нужно. Если счет закрыть по требованию банка на основании 115-ФЗ, то открыть счет в другом банке не получится.

Вопрос: В нашей организации открыто несколько расчетных счетов в разных банках. Один из них заблокирован банком во ссылкой на то, что с этого счета не уплачиваются средства в бюджет. Что делать?

Ответ: В данном случае в банк нужно предоставить подтверждение, что платежи в бюджет вы перечисляете с других счетов. Данная блокировка возможна в связи с тем, что банк считает компанию «однодневной». Лучше будет производить уплату налогов и взносов с разных счетов по очереди. Или, например, с одного счета перечислять налоги, а с другого – страховые взносы.