Если организация или предприниматель решили приобрести какой-либо адрес для своей регистрации, то им следует помнить о том, что они могут попасть в «черный список» налогового органа. Это означает, что представители ФНС могут в любой момент явиться с проверкой в компанию, приостановить ее операции по расчетным счетам до выяснения причин массовой регистрации, а также подать на компанию в суд или обратиться в правоохранительные органы для того, чтобы выявить факт мошенничества.
Что такое адрес массовой регистрации
Под адресом массовой регистрации юридических лиц подразумевают понятие, применяемое к юридическим адресам, по котором числятся зарегистрированными более 10 организаций. Для того, чтобы регистрация компании прошла успешно, обязательным условием будет проверка адреса на массовость. На сегодняшний день такое явление, когда по адресу зарегистрированы более 10 компаний, является частным. В качестве примера можно привести бизнес-центры или офисные терминалы.
Такое понятие, как «адрес массовой регистрации» появилось в 2006 году, когда ИФНС Москвы по всем московским банкам направила перечень адресов, по которым числятся более 10 организаций. Целью данного письма было предупреждение финансовых учреждений быть более осмотрительными при открытии счетов компаниям, зарегистрированным по данным адресам. То есть такой перечень являлся своего рода «черным списком», создание которого подразумевало борьбу с компаниями-однодневками. Однако, это создало проблемы и для добросовестных компаний.
Важно! Чтобы компании могли избежать многих проблем, им следует проводить проверку юридического адреса при регистрации или перерегистрации, тем более, что в настоящее время это можно сделать на официальном сайте налоговой при помощи специального сервиса, который позволяет проверить численность компаний по определенным адресам по всей территории РФ.
Для чего нужна проверка
Несмотря на то, что по определенному адресу зарегистрировано большое число организаций и проверка на сайте налоговой указывает на массовость адреса, это не говорит о фиктивности организации. Это просто может свидетельствовать о том, что компания находится в огромном бизнес-центре с огромным количеством офисов. Однако, для того, чтобы подготовиться к возможным проблемам, проверку необходимо провести.
Для того, чтобы пройти процедуру государственной регистрации, важное значение будет иметь письменное подтверждение владельца офиса о реальности договоров с арендатором. Но факт массовости может оказать негативное влияние в будущем при осуществлении компанией своей хозяйственной деятельности.
Что касается банковских учреждений, то к массовым адресам они не все относятся негативно. Многие банки свободно и без дополнительных вопросов открывают расчетные счета, независимо от того, где зарегистрирована компания. Интересует их только факт платежеспособности клиента. Однако, существуют и такие банки, которые при проверке адреса на массовость могут отказать в открытии счета.
Налоговый орган проверяет юридические адреса на массовость в первую очередь. Причем он может потребовать сменить юридический адрес. Кроме того, при обнаружении данного факта возможны неожиданные проверки и полная блокировка расчетного счета. ФНС также может уведомить банковскую организацию о том, что по данным адресам компания и вовсе отсутствует.
Контрагенты могут просто отказаться от сотрудничества с компанией, за регистрированной по адресу массовой регистрации. Это объясняется опасениями организации в том, что организация может оказаться однодневкой и возможно не сможет выполнить договорные обязательства. Также следует знать о том, что компаниям могут отказать в вычете по НДС, а также в учете расходов, полученных от подобных организаций в случае обнаружения признаков фиктивности, одним из которых и является массовый адрес. Читайте также статью ⇒ СМЕНА ЮРИДИЧЕСКОГО АДРЕСА ООО
Где и как проверить юридический адрес на массовую регистрацию
Налоговый орган довольно тщательно следит за всеми данными, которые поступают от организаций. Он постоянно проверяет массовые юрадреса и выявляют новые. Кроме того, ФНС тщательно анализирует подлинность данных при реорганизации компании или внесении изменений в ЕГРЮЛ. Одним из главных проверяемых пунктов является официальное место нахождения компании.
Осуществить проверку адреса можно на сайте налогового органа, на котором представлен специальный сервис. Этим сервисом пользуются не только сами налогоплательщики, но и банки, лизинговые и страховые компании, а также иные коммерческие организации. Также проверить юрлицо на массовый адрес может любая организация до заключения сделки, независимо от того, в какой сфере она занята.
Порядок действий при проверке будет следующим:
- Перейти на сайт налогового органа .
- Найти раздел «Электронные сервисы» и нажать на «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».
- После этого следует выбрать «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами».
- После этого в предложенной строке необходимо указать интересующий адрес и ожидать результата.
Предел численности
Точного определения массовости юридического адреса в законодательных актах РФ нет, а значит этот термин официальным не является. Поэтому и определение предельной численности легализованных по определенному адресу компаний отсутствует. А значит и обязанность для компаний на проверку юридического адреса на массовость до регистрации нет. Это только позиция налоговой, которая содержится в рекомендациях и не имеет юридической силы.
Когда используется массовый адрес регистрации
К случаям, при которых применяется определенный адрес при регистрации нескольких организаций, можно отнести следующие:
- Организация оформила аренду помещения (торгового места) в торговом комплексе, в бизнес или офис-центре.
- У одного учредителя может быть сформировано несколько компаний, которые будут зарегистрированы по одному адресу. Конечно, данный факт также может насторожить контролирующие органы, так как наличие нескольких компаний, зарегистрированных одним лицом, могут вызвать сомнения и вопросы ФНС в части подозрений в уклонении от уплаты налогов.
- При регистрации был приобретен юридический адрес. То есть организация решила сэкономить на аренде помещения. Может выясниться, что данный адрес также бы куплен другой компанией. Это может и вызвать эффект массовой регистрации. Причем данный вариант считается самым опасным для компании.
Таким образом, под «юридическим адресом компании» понимают место проживания директора компании, арендованное помещение, отдельный офис и др.Данный адрес должен отражать территориальное расположение объектов, которые напрямую имеют отношение к руководству компании либо на правах собственности, либо по договору аренды. Для того, чтобы подтвердить юридический адрес при регистрации потребуется предоставить следующие документы:
- копия договора аренды;
- копия свидетельства о праве собственности помещения;
- копия внутреннего паспорта РФ с отражением прописки руководителя компании;
- протокол или решение о создании компании, в которых содержаться инициалы руководителя.
Важно! Если компании не принадлежит на законных основаниях юридический адрес, то он также может доставить компании много проблем.
Ответственность компаний
Если выяснится тот факт, что по рассматриваемому вопросу компания дала заведомо ложные сведения, то ей грозит ответственность по п.4 ст. 14.25 КоАП РФ в виде штрафа в размере от 5000 до 10000 руб. Штраф накладывается на доверенное лицо организации, ответственного по вопросам представления сведений в налоговый орган.
Кроме того, если налоговая выявит фальсификацию представленных документов в налоговый орган, то они могут быть направлены в правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела. ФНС также может известить банк, в котором у юрлица открыт расчетный счет. Это требуется для того, чтобы принять все необходимые меры представителями банка и выполнялись требования закона 115-ФЗ по вопросам противодействия в «отмывании денег». Минимальное наказание в данном случае – это приостановление движений денежных средств по расчетному счету.
Заключение
Таким образом, некоторые опасения по поводу массовых юридических адресов среди организаций все же есть. Однако, это не означает, что если по одному адресу зарегистрировано более 10 компаний, то это говорит о фиктивности компании. Компаниям, которые сомневаются о надежности такого партнера следует задаться вопросом о площади здания, по которому зарегистрировано большое количество компаний. Иногда в одном бизнес-центре может находиться до 200 легально зарегистрированных компаний. Что касается некрупных офисных центров, то в них может располагаться от 40 до 50 организаций.
