Какие налоговые вычеты можно получать в браке

При официальном браке супруги имеют возможность получить гораздо больше средств из бюджета государства за счет налоговых вычетов. Официальные супруги по сравнению с гражданскими могут сэкономить довольно круглые суммы. Возврат НДФЛ в официальном браке возможен даже при отсутствии оплат, а средства за детей можно вернуть, даже если это дети не ваши. В данном материале приводится семь ситуаций, когда возврат денежных средств в семью возможен исключительно из-за регистрации отношений.

Что такое налоговый вычет 

Налоговый вычет представляет собой совокупную величину важных расходов, на которую законодательно разрешается снижать налогооблагаемую базу при расчете подоходного налога (НДФЛ). 

Когда НДФЛ уже начислен, то после использования вычета может произойти переплата, которую государство возвращает обратно. 

Когда удержание НДФЛ еще не произошло, то он снижается в размере при начислении, а сумма налога, следовательно, получается ниже, а сэкономленные средства начисляются гражданину вместе с заработной платой.

Для получения налоговых вычетов необходимо соблюдение таких условий:

• Нужно быть резидентом РФ, при этом гражданство не важно.
• Иметь подтверждение затрат на приобретение имущества, закрытие ипотечного кредита, обучение или лечение.
• Иметь доход, с которого производится уплата НДФЛ в размере 13%. Налог для самозанятых, при использовании упрощенного налогового режима и НДФЛ в размере 30% в порядке вычетов возвращать запрещено.
• Необходимо соблюдать остальные требования для некоторых видов вычетов. К примеру, для получения имущественного вычета нужно иметь регистрацию собственности и т. п.

Кроме того, вычет и налог к возврату имеют разницу. Для вычета происходит уменьшение дохода, а расчет НДФЛ производится с разницы. 

Ситуации, когда люди в зарегистрированном браке имеют возможность получить налоговые вычеты:

1. Приобретение жилой площади без привлечения кредитных средств

Вид налогового вычета: Имущественный налоговый вычет в сумме затрат на приобретение жилья. 

Величина вычета: По 2 000 000 рублей на каждого супруга.

Можно вернуть НДФЛ в размере: Максимально до 260 000 рублей на каждого супруга.

Приобретенное в браке жилье считается совместно нажитым имуществом. Здесь даже не важно кто из супругов в документах фигурирует в качестве собственника. А если затраты являются общими, то оба супруга вправе получить налоговый вычет при приобретении жилой площади. При этом распределение расходов между супругами должно производиться один раз и как угодно с написанием заявления. Далее к налоговой декларации или заявлению для справки о праве на налоговый вычет следует приложить документы на жилье и свидетельство о браке. 

Важно, что налоговый вычет предоставляется единовременно и на всю жизнь, то есть получать средства за каждый объект недвижимости нельзя. Однако данный лимит суммы можно разделить между несколькими объектами с переносом остатка.

2. Приобретение жилья в ипотечный кредит

Вид налогового вычета: Имущественный в совокупности затрат на приобретение жилья и процентов по займу.

Величина вычета: По затратам на покупку жилья — по 2 000 000 рублей на каждого супруга, по кредитным процентам — по 3 000 000 на каждого.

Можно вернуть НДФЛ в размере: до 650 000 рублей каждому супругу.

При оформлении ипотечного кредита помимо вычета на приобретение квартиры супруги имеют право на вычет в сумме уплаченных ипотечных процентов. Данный вычет возможно использовать при минимальном внесении личных средств на покупку жилья, поскольку документально считается, что жилая площадь полностью оплачена, путь даже кредитными средствами.

Для получения отдельного вычета в сумме уплаченных ипотечных процентов важность имеют фактическое внесение оплаты, а налоговый вычет можно заявить не сразу. Подтверждение оплаченных сумм предоставляется в виде соответствующих справок с указанием периода и денежной суммы.

Важно, что возврат вычета за уплату процентов можно произвести с прошествием времени и исключительно по одному объекту жилья с переносом остатка, если таковой будет иметь место, на другие объекты недвижимости.

3. Приобретение жилья, когда один из супругов получал налоговые вычеты ранее

Вид налогового вычета: Имущественный в совокупности расходов на приобретение жилой площади и кредитным процентам.

Величина вычета: По затратам на покупку жилья — 2 000 000 на супруга, не использовавшего налоговый вычет.

Можно вернуть НДФЛ в размере: До 650 000 рублей на того же супруга.

Бывают случаи, когда один из супругов до регистрации брака использовал ранее возможность получения налоговых вычетов. Тогда, если доступные лимиты по вычетам уже потрачены, то повторно получить средства этому супругу невозможно. 

Когда оплату жилья произвел супруг, уже использовавший свое право на налоговые вычеты, то ее общую стоимость с кредитными процентами вправе заявить другой супруг.

Важно, что второй супруг имеет право вернуть только свой налог и не может сделать передачу вычета супругу, поскольку он уже применил свое право в полной мере.

4. Приобретение недвижимости у близкого родственника супруга

Вид налогового вычета: Имущественный в сумме затрат на приобретение недвижимости.

Величина вычета: До 2 000 000 рублей.

Можно вернуть НДФЛ в размере: До 260 000 рублей.

При покупке жилья у близкого родственника получение имущественного вычета невозможно. Иногда сделка и затраты признаются в судебном порядке реальными, однако вычет вернуть все равно нельзя.

Такой порядок применим только для гражданина, который с продавцом жилья состоит в близком родстве, а для его супруга — нет. В связи с этим, возможность получения налогового вычета все-таки существует, если расходы заявит супруг, не состоящий в родстве.

5. Дети от первых браков

Вид налогового вычета: Стандартный вычет на детей.

Величина вычета: До 33 600 рублей ежегодно каждому супругу.

Можно вернуть НДФЛ в размере: До 8 736 рублей ежегодно на двоих супругов за 2 детей.

Стандартные налоговые вычеты предусмотрены для граждан, имеющих детей в суммах: по 1 400 рублей в месяц на первого и второго ребенка, по 3 000 рублей ежемесячно на третьего и других детей. На эти размеры денежных сумм происходит снижение налогооблагаемой базы до момента достижения итоговой суммы заработной платы за годичный период в 350 000 рублей.

Отличительной особенностью данного вычета является то, что он может быть получен не только родителями детей, но и супругами родителей при совместном проживании с детьми или осуществлении выплаты алиментов.

Важно, когда заработная плата переходит границу суммы в 350 000 рублей, то предоставление налогового вычета прекращается до следующего периода. А с начала года данный лимит обнуляется и вычеты производятся снова. При неиспользованном правом вычета за прошлые периоды, его можно компенсировать.

6. Оплата за лечение

Вид налогового вычета: Социальный в совокупности затрат на лечение.

Величина вычета: По 120 000 рублей на каждого, а в случае дорогостоящего лечения предела суммы нет.

Можно вернуть НДФЛ в размере: По 15 600 рублей каждому и 13% от цены дорогостоящих процедур.

Если возникает необходимость в платном лечении, то при его оплате есть возможность снизить налогооблагаемый доход на величину этих затрат. Кроме того, здесь законно применить затраты не только на собственное лечение, но и лечение людей из ближайшего окружения.

Супруги имеют право в заявлении подобных расходов вне зависимости от того факта, на кого именно происходило оформление платежных бумаг. Иными словами, затраты, произведенные на лечение мужа, жена может вполне предоставить для своего налогового вычета и наоборот.

7. Оплата за личное обучение, а также супруга и детей

Вид налогового вычета: Социальный вычет в совокупности затрат на обучение всех членов семьи..

Величина вычета: По 120 000 рублей на каждого супруга и по 50 000 рублей на каждого из детей. Данный лимит считается в сумме с затратами на лечение, то есть является общим.

Можно вернуть НДФЛ в размере: По 15 600 рублей каждому, но в пределах установленного лимита, а также по 6 500 рублей за каждого их детей.

Помимо затрат на лечение социальный вычет включает в себя расходы на обучение, например, в учебном заведении на платной основе. Кроме того, сюда входят расходы не только за личное обучение, но и за обучение братьев, сестер и всех детей. Затраты на обучение супруга здесь не учитываются, иными словами, при оплате обучения за брата, не достигшего совершеннолетия, данные расходы будут учтены, а если заплатить за обучение супруга, тогда вычет не будет произведен.

Однако зарегистрированный брак дает возможность использования денежных затрат законного супруга как своих. То есть, если обучение мужа оплачено женой, то ей возврат НДФЛ не полагается, а если собственно муж будет возвращать вычет по документам жены, то это возможно. Таким образом, налоговый вычет получит именно он.

Кроме того, оба родителя имеют право на получение налогового вычета за обучение всех своих детей. При чем совершенно не важно из чьих именно средств была произведена эта оплата. Здесь важным является соблюдение установленного лимита на каждого из детей, который представляет собой общую величину на двоих в сумме 50 000 рублей.

Важно, что для получения социального вычета как на обучение, так и на лечения существует один общеустановленный лимит, который равен сумме 120 000 рублей. Сюда не относятся лишь затраты на обучение ребенка или детей, поскольку для этого установлен свой лимит — 50 000 рублей, а также затраты на дорогостоящее лечение, которые могут приниматься к вычету, а сумма к получению не имеет утвержденного предела.

Таким образом, законные супруги имеют достаточно возможностей для получения бюджетных средств в виде налоговых вычетов, которые никогда не станут лишними и такую возможность упускать нельзя.