При покупке квартиры в ипотеку два человека могут оформить договор, в котором они будут выступать как созаемщики и получат по 50% квартиры каждый. Эти граждане могут оформить налоговый вычет, даже если покупают жилье в кредит. Условия возврата налога зависят от того, в каком статусе находятся эти граждане, а также от их семейного положения. Если созаемщики состоят в гражданском браке, это будут одни условия, если брак будет зарегистрирован, то налоговый вычет будет совсем другим.
Созаемщик — это?
Кто такой созаемщик? Созаемщик — это солидарный заемщик. Это тот человек, который несет такую же ответственность, как его партнёр по кредитному долгу. Поэтому, если кто-то из созаемщиков просрочит платеж, банк имеет право обращаться к каждому созаемщику и требовать оплаты полной суммы кредита. На своё усмотрение банк может обращаться как к одному созаемщику, так и к обоим. Пока кредит непогашенный, каждый созаемщик ответственен перед банком. По условиям договора, он несет ответственность полностью, а не по какой-то части долга в пропорции.
Если получится так, что один из созаемщиков погасил долг, он может потребовать часть денег с другого созаемщика. Это так называемое регрессное требование, которое между собой регулируют созаемщики. После выплаты кредита банк не участвует в отношениях своих клиентов. Он деньги получил, а созаемщики будут сами разбираться, кому кто и что должен. Взять квартиру в кредит в качестве созаемщика могут не только супруги, но и родители с детьми, друзья, партнёры по бизнесу, брат и сестра и прочие лица. Созаемщикам не обязательно вступать в брак, но чаще официальные муж и жена отвечают по кредиту более добросовестно.
Таким образом, созаемщики отвечают за своевременные выплаты. На время ипотеки квартира в залоге у банка, а деньги банк будет требовать с любого созаемщика. Например, дочь берёт в ипотеку квартиру, а её созаемщиком является отец. Если у неё не получится платить, то закрыть кредит должен будет папа. В ситуации с гражданским браком получается такая же ситуация. Если созаемщики берут кредит, это не значит, что они оба собственники. С другой стороны, не всегда собственник выплачивает ипотеку, поэтому и налоговые вычеты могут рассчитываться по-разному.
Налоговые вычеты для созаемщиков
С покупкой квартиры существуют два вида вычетов, на каждый из которых наложено ограничение:
- Расходы на квартиру не должны превышать 2 млн. рублей. Если имеется остаток, его можно перенести на другой объект.
- По процентам кредита вычет бывает до 3 млн. руб. Остаток на другой объект не переносится. Вычет даётся только на одну квартиру.
Вычеты можно распределять в любой пропорции. В некоторых случаях вычеты запрещены. Это относится как к вычетам при покупке квартиры, так и к процентам за кредит.
Рассмотрим различные ситуации, которые бывают при покупке квартиры в ипотеку. Созаемщики проживают в гражданском браке. Оформляя покупку квартиры в ипотеку, сообщите об этом в банк. Если вы не зарегистрировали брак, но банк не против выдачи кредита, то вы вполне можете стать собственниками новой квартиры. В данной ситуации собственник может быть один, или владельцами могут стать оба, но в пропорциях. Это можно решать на своё усмотрение. Налоговый вычет на ипотеку каждый из заемщиков будет оформлять в статусе отдельного налогоплательщика.
Условия, чтобы вернуть налог
Созаемщик должен иметь право собственности на долю в квартире. Нужно быть не только должным по ипотеке, но ещё и быть собственником по документам. Поэтому, покупая квартиру в ипотеку, проживая в гражданском браке, партнеры должны оформлять жилье в долевой пропорции на каждого.
Вторым условием является уплата части кредита и процентов каждым по отдельности. Это значит, что каждый из созаемщиков отнесет в налоговую документы, в которых будет указано, что созаемщик платит какую-то сумму денег за конкретную ипотеку. Если документы оформлены на одного человека, то второй не получит налоговый вычет. Квартира должна быть в долевой собственности. Даже если у вас общий бюджет на двоих, вы не должны платить с общего счета ипотеку. Каждый должен делать взносы от своего имени за кредит на жилье.
Кому вычет не положен
Созаемщики, которые не состоят в официальном браке, не смогут получить вычет в следующих случаях: если квартира зарегистрирована на одного собственника, а выплаты делает другой. В таком случае вычет не получит ни один из них. Банку абсолютно всё равно, кто платит, а налоговая служба обращает на это пристальное внимание. Потому что в основе налогового вычета лежит право собственности и расходы. Иначе получится у одного наличие недвижимости, но отсутствие расходов, а у другого — наличие одних только расходов без долевой части в квартире.
Бывает, что в договоре ипотеки указывается созаемщик, который может быть подстраховкой в случае невыплаты кредита владельцем квартиры. В данной ситуации тот, кто является владельцем квартиры и платит кредит, будет иметь право на налоговый вычет. Второй созаемщик, который указан для подстраховки, на вычет права не имеет. Также бывает ситуация, когда квартира оформлена на двоих человек, а платит кредит только один. В этой ситуации налог будет возвращен тому, кто платит за его долю в квартире. Задним числом это решить не получится. Поэтому, если хотите вдвоём получать налоговый вычет, вносите платежи по отдельности согласно сроку. Если всё оформлено правильно, и квартира является собственностью двух человек в равной доле, они должны платить свой кредит по отдельности и сохранять каждую квитанцию у себя. Каждый владелец и созаемщик получит вычет за половину квартиры. Если все делать правильно, то каждому будет возвращена половина начисленных банком процентов.
Важно! Когда созаемщики получат каждый свой налоговый вычет на свою долю, у них останется остаток налогового вычета. Его никто из них больше не сможет получить, потому что вычет даётся только один раз, даже если пара, состоящая в гражданском браке, оформит официальный брак и захочет купить еще одну квартиру.
Когда заемщиками являются муж и жена
В данном случае покупают квартиру супруги. Созаемщики могут получать вычет на других условиях. Здесь неважно, на кого будет оформлена квартира, и кто будет платить, и кто вообще зарабатывает деньги. Когда оформлен официальный брак, всё в семье общее по умолчанию. Единственным исключением является случай с брачным договором, в котором прописаны условия и права собственности на недвижимость, которая может принадлежать кому-то. Брачный договор можно обновлять. Он, как правило, составляется на случай развода. Когда двое находятся в браке, это не влияет на собственность.
Почему хорошо состоять в официальном браке при покупке квартиры в кредит? Это позволяет взять кредит одному супругу, а вычет могут попросить оба. Удобно то, что вычет можно переносить от одного супруга к другому. Если у кого-то лимит по доходам уже исчерпан, другой может пользоваться своим лимитом. Состоящим в браке гражданам можно оформлять квартиру в неравных долях, а вычет взять абсолютно в любой пропорции — хоть поровну, хоть обратно пропорционально доли. Также, если остаётся остаток по налоговому вычету, супруги могут использовать его для покупки следующей квартиры. Несомненно, преимущество состоять в браке очень большое. В этой ситуации, каким бы способом вы не оформляли налоговый вычет, покупка квартиры может вернуть семье 13% от налога.
Таким образом, получается, что вычет можно распределять как угодно, и каждый из супругов имеет полное право получать вычет независимо от того, на кого оформлена недвижимость, и кто платит. Кредит этот можно использовать с выгодой: можно возвращать налоговый вычет на одного из супругов, который больше зарабатывает. Это позволит быстрее вернуть налог.
Если проценты по ипотеке составляют сумму менее 3 млн. руб., вычет можно оформить только на одного из супругов, а второй сможет сохранить право получения вычетов при покупке следующей квартиры.
Также может сложиться ситуация, что один супруг уже использовал право на вычет за квартиру, и он не желает платить НДФЛ. Тогда можно оформить вычет за квартиру на одного супруга, а вычет за проценты — на второго. Возможность делать вычет по процентам является выгодной гибкостью, и его можно менять каждый год, исходя из доходов членов семьи. Например, пока оба супруга работают, вычет можно заявлять поровну. Если супруга планирует рождение ребёнка и уйдет в декретный отпуск, то вычет НДФЛ с процентов должен оформить муж. Если вдруг один из заемщиков является пенсионером, налог он сможет вернуть сразу за 4 года. Для него можно сразу распределять больше вычета.
Если созаемщики не состоят в браке, чаще всего квартира оформляется в долях. Налоговый вычет можно вернуть только из расходов, которые относятся к конкретной доли в квартире, при этом должны быть соблюдены все лимиты. В этой ситуации вычет не удастся распределить в любой пропорции. В случае, если не получится подтвердить свои расходы по кредиту, остаток перенести на другие объекты не выйдет.
Выводы
Оценив ситуацию с налоговым вычетом, можно сделать вывод о том, что выгоднее всего покупать квартиру в ипотеку после свадьбы. Тогда и вычет можно оформить как угодно, и нет ограничений по переносу процентов. Также есть возможность сделать вычет, покупать не одну квартиру. Покупка недвижимости в супружестве позволяет вам оформить квартиру на кого-то одного, а вычет делать на двоих, причём в любой пропорции.
В любом случае, нужно всегда изучать информацию перед тем, как подать заявку на кредит в банке. Бывает, что люди покупают квартиру, а потом решают пожениться. В итоге становятся созаемщиками, а квартиру оформляют на кого-то одного. Изучив подробно вопрос, они понимают, что могли бы вернуть из бюджета несколько сотен тысяч рублей, но поезд уже ушел, и вернуть ничего нельзя.
