Чем отличается лизинг от кредита автомобиля для физических лиц

Приобретение автомобиля для организации с привлечением кредитных средств — это способ снижения налогооблагаемой прибыли и оптимизации расходов. Данная покупка является выгодной даже с учетом начисления процентов банка, так как налогооблагаемая база все равно уменьшается. Наиболее актуально это может быть для организаций, которые осуществляют свою деятельность с НДС и ОСНО. Кредитный договор и лизинг имеют свои достоинства и недостатки, а для компании могут быть выгодны оба варианта.

Лизинг

Договор финансовой аренды (или лизинга) предоставляет заемщику право выкупа автомобиля по окончанию срока соглашения. Лицо, которым было куплено транспортное средство по договору лизинга, до окончания действия соглашения и закрытия долга является не владельцем ТС, а его арендатором. После прекращения действия договора покупатель вправе вернуть транспортное средство в салон или приобрести его для распоряжения в качестве собственника. 

При заключении организацией договора лизинга, ТС ставится на ее баланс, а продать его сотрудникам компании или иным лица до окончания срока соглашения невозможно. При нарушении данного условия автомобиль может быть изъят второй стороной. В связи с этим финансовые и лизинговые организации периодически осуществляют проверки транспортных средств на предмет их использования.

Положения договора лизинга:

1. Договоренности в рамках лизинга заключаются на время, которое непосредственно связано с амортизацией транспорта. Зачастую этот показатель равен 50% от времени морального износа, или в противном случае лизингодателем не будет получена выплата в виде финансовой компенсации. Однако с применением договора оперативного лизинга не происходит учет полного взноса, а действие договора равно трем годам.
2. При заключении договора подписывается и дополнительное соглашение с указанием ставок за использование транспортного средства. При нарушении условий происходит изъятие транспорта.
3. Арендатор имеет право решать, как будет использоваться ТС по истечению договора лизинга. Если он принимает решение стать его собственником, то внесение остатка стоимости при этом необходимо. 
4. Такой вид договора применяется зачастую с целью аренды и выкупа любых коммерческих автомобилей и специальной техники, а также для покупки транспорта для пользования администрацией.

Кредит

Главным отличием кредитного договора от лизинга является его заключение, согласно которому для приобретения автомобиля привлекаются банковские средства, а заемщик сразу становится собственником ТС.

Покупателю транспортного средства выдается кредит, средства которого направляются непосредственно продавцу, организация-заемщик обязуется совершать постепенное закрытие кредитного долга вместе с начисленными процентами. Транспортное средство является залогом, поэтому владелец может распоряжаться им ограниченно. Автомобили, купленные подобным способом не подлежат продаже раньше, чем долг будет закрыт.

К другим особенностям покупки в кредит относятся:

• большой выбор банковских предложений с разнообразием условий;
• покупатель имеет возможность выбора любой модели транспорта во всех салонах, работающих с финансовой компанией;
• при нарушении условий кредитного соглашения транспортное средство может быть изъято, что предусматривается практически любым договором.

Сходства и отличия лизинга и кредита

Сходства:

1. Платность предоставляемой услуги, то есть покупатель транспорта в обоих вариантах платит комиссию в виде начисленных процентов.
2. Установленный график обязательных платежей в счет закрытия долга.
3. Возврат денежных средств, то есть продавцу возвращаются заемные средства вместе с вознаграждением помимо данной суммы.

Различия:

1. Цели приобретения: покупка в лизинг совершается для использования транспорта вне зависимости от выкупа в дальнейшем, а приобретение в кредит подразумевает вступление в собственность в самом начале действия соглашения.
2. При лизинге предметом договора выступает ТС, которое остается в собственности лизингодателя до конца действия соглашения, а при кредите — это денежные средства, а приобретенный автомобиль становится имуществом заемщика сразу после сделки.
3. Кредитором является исключительно банк, а лизингом может заниматься и организации, и частные лица.
4. При лизинге срок амортизации меньше, а предприниматели и юридические лица могут осуществить возврат НДС. 

Положительные и отрицательные стороны лизинга

Покупка транспортного средства с привлечением средств краткосрочного займа является основным преимуществом лизинга. К ним же относятся и другие факторы, такие как:

1. Расходы на покупку ТС, в том числе и страховку, включаются в лизинговое соглашение и являются издержками организации. Это дает возможность сэкономить средства на налогах.
2. Положительное решение о лизинге выносится быстрее, а имеющиеся в данном банке счета клиента ускоряют процесс еще в большей степени.
3. Индивидуальный подход к определению графика регулярных платежей.

Отрицательные моменты:

1. Ограничения клиента в выборе: можно рассматривать предложения исключительно тех салонов, с которые взаимодействует финансовая организация.
2. Зачастую заключается договор оперативного лизинга, который имеет срок действия, ограниченный тремя годами. В связи с этим регулярные взносы в счет погашения долга высоки. 
3. Более высокие ставки.
4. ТС остается в собственности кредитора и может изыматься при несоблюдении условий соглашения.

Плюсы и минусы кредитного соглашения

Заемщик может получить кредитные средства даже при отсутствии средств для оплаты первого взноса. Данный факт является выгодным для всех сторон сделки, поэтому она производится в сжатые сроки.

К другим плюсам заключения кредитного договора относятся:

1. Заемщик автоматически становится собственником транспортного средства.
2. Возможность получения льготных условий при наличии стабильного заработка, хорошей кредитной истории и при начислении заработной платы на карту финансовой организации.
3. Многочисленные предложения позволяют выбрать наиболее выгодный вариант с желаемыми показателями.

К минусам кредита можно отнести:

1. Более длительное оформление и жесткие требования к заемщику.
2. На время действия соглашения автомобиль находится в залоге.
3. Начисление штрафов и изъятие ТС при нарушении условий договора.

Какой вариант является выгодным для юридических лиц

Договор лизинга может быть наиболее выгодным поскольку:

• предоставляется возможность аренды любого транспортного средства, необходимого для осуществления деятельности организации на большой срок и приемлемые проценты;
• регулярные взносы в счет погашения долга делаются по удобному графику и дают возможность снизить налоговую нагрузку;
• по истечению срока соглашения ТС переходит во владение организации.

Важно, что первую выплату можно произвести тогда, когда ТС принесет начальную прибыль.

Наиболее выгодный вариант для физических лиц

На рынке кредитования имеется множество предложений банков, из которых можно выбрать вариант с наиболее выгодными параметрами. А заемщик автоматически становится владельцем ТС.

Важно, что иногда получить кредитные средства бывает сложно в связи с тем, что требования финансовой организации могут быть жесткими.

Минусы договора лизинга для физических лиц:

• повышенный налог;
• заемщик может стать владельцем ТС только по истечении срока договора.

Для принятия верного решения, заемщик должен принять к сведению некоторые нюансы:

• знать личную кредитную историю;
• рассчитать проценты по регулярным взносам;
• определиться с видом приобретения (новый или подержанный автомобиль), а также со сроком его эксплуатации;
• оценить платежеспособность. 

Кроме этого, следует принять во внимание такие показатели, как время получения автомобиля и дату возврата долга.

При выборе договора необходимо руководствоваться и собственными целями, а также соотношением выгоды и предстоящих затрат. Так, для снижения налоговой нагрузки целесообразно выбрать лизинг, а если в приоритете невысокие регулярные платежи на длительный срок, то подойдет кредитный договор.