Компаниям, прежде чем заключать договоры с новыми контрагентами, следует проверить их на благонадежность. Это позволит обезопасить организацию и себя от возможных рисков и претензий со стороны контролирующих органов. В статье рассмотрим как проверить контрагента на благонадежность.
Для чего проверять контрагента на благонадежность
В первую очередь следует понимать почему всех контрагентов необходимо проверять на благонадежность. Главным риском, который может возникнуть при заключении договора с новым контрагентом, является признание этого договора недействительным.Это возможно в том случае, если контрагент допустил следующие нарушения:
- лицо, подписавшее договор, не имеет таких полномочий на дату его подписания;
- предмет заключенного договора не соответствует целям, прописанным в уставе контрагента.
Важно! Если договор будет признан недействительным по одной из указанных причин, то это может привести к финансовым последствиям для второй стороны.
Контролирующие органы могут предъявить претензию следующего характера: «Компания не проявила должной осмотрительности при выборе контрагента для заключения сделки». Помимо этого, компанию могут принудить вернуть денежные средства в бюджет или на лицевой счет.
Каких контрагентов можно проверить
Способы, а также критерии, по которым происходит оценка рисков, налоговыми органами разработана уже давно. Она необходима для выявления неблагонадежных партнеров. Однако применять данные способы при заключении контрактов нельзя. Законодательство (Закон №44-ФЗ от 05.04.2013) с данной целью предусматривает свой порядок способов, которые компании не вправе менять или дополнять. Читайте также статью ⇒ КАК УЗНАТЬ БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПО ИНН
Как проверить контрагента на благонадежность
Для того, чтобы компания могла проверить контрагента, потребуется выполнение следующих действий:
- Запрос пакета документов. У будущего контрагента следует запросить копии уставных документов. Если новым контрагентом является компании, то следует запросить ее устав, свидетельство ИНН, свидетельство ОГРН, решение о назначении руководителя. Если в качестве нового контрагента выступает индивидуальный предприниматель, то запросить следует свидетельство ОГРНИП. Когда контрагент спокойно предоставляет все документы, то это говорит о том, что он настроен на плодотворную работу. Если планируется заключение крупной сделки, то устав контрагента позволит определить, может ли он ее заключить. Придется изучить правила одобрения крупных сделок, а также проверить компетенцию директора.
- Запрос выписки из единого госреестра в ФНС. Заказать выписку можно в электронном виде через сайт ФНС. Выписки находятся с свободном доступе и получить их можно, зная ИНН или ОГРН организации. В полученной выписке следует обратить внимание на виды деятельности компании. Тревожным признаком будет большое число разных видов деятельности. Это может быть признаком организации, используемой для перекачки средств. Отсутствие необходимого вида деятельности говорит о том, что фирма может быть однодневкой.
- Проверить адрес регистрации контрагента на массовость.Осуществить проверку адреса можно на сайте налогового органа, на котором представлен специальный сервис. Этим сервисом пользуются не только сами налогоплательщики, но и банки, лизинговые и страховые компании, а также иные коммерческие организации. Проверить юрлицо на массовый адрес может любая организация до заключения сделки, независимо от того, в какой сфере она занята. Однако, следует понимать, что даже если по определенному адресу зарегистрировано большое число организаций и проверка на сайте налоговой указывает на массовость адреса, это не говорит о фиктивности организации. Это просто может свидетельствовать о том, что компания находится в огромном бизнес-центре с огромным количеством офисов. Поэтому данный факт необходимо проверить тщательно.
- Проверить директора через реестр дисквалифицированных лиц. Если директор дисквалифицирован, то он не имеет право управлять фирмой и осуществлять какие-либо действия. Кроме того, такому директору грозит административная ответственность.
- Выяснить к кому относится контрагент: к малому или среднему бизнесу. Это можно сделать через единый реестра предпринимательства. Это позволит узнать обороты компании и численность персонала. Если это малое предприятие, то число работников не должно превышать 100 человек, а если среднее – то до 250 человек. Однодневные компании и мошенники просто не захотят трудоустраивать такое количество человек.
- Проверить, не является ли контрагент банкротом. Для этого можно воспользоваться Единым реестром сведений о банкротстве. Если окажется, что деятельность контрагента приостановлена, сделки он заключать не сможет и работать с ним нельзя. Если же банкротство только началось, то все ее может измениться. Но если заявление о процедуре банкротства контрагент подал сам, то денег у него нет и лучше с ним просто не иметь дело.
- Проверить контрагента через сайт судебных приставов. Исполнительное производство говорит о том, что потенциальный контрагент проиграл дело в суде и не платит по счетам. Этот же сайт позволяет проверить долги по налогам, которые также взыскивают через приставов.
- Проверка через картотеку судебных дел. Это позволит выяснить в каких судебных разбирательствах задействован контрагент, с кем у него конфликт и т.д.
- Узнать о прибыльности компании через сайт. Следует выяснить данные бухотчетности контрагента и показать ее своему главбуху. Так можно определить, что с финансами организации происходило за прошедшие годы: заработок компании, потери, убытки или прибыль.
- Проверить, действительна ли лицензия. Если у контрагента должна быть лицензия, то следует проверить ее действительность. Без нее заключение сделки будет невозможным. Лицензию можно проверить через сайт налоговой.
Акт выезда к контрагенту
Заключительным этапом в мероприятиях по проверке контрагента может быть выезд по юридическому адресу контрагента. После такой проверки составляется акт, подписать который должны как минимум два представителя со стороны контрагента. Кроме того, можно попросить подтвердить отсутствие привлечения директора контрагента к налоговой ответственности. Все эти мероприятия должны снизить риски о признании необоснованности заключения данной сделки. Помимо этого, контрагента можно проверить по каналам СМИ, например, на наличие сайта и отзывов о компании. После сбора всей информации, хранить ее можно в досье контрагента.
Как обосновать выбор способа проверки
Помимо данной методики проверки компания может обосновать свой выбор в отношении отдельного контрагента. Проверяющие органы в первую очередь будут проявлять интерес к тому, по каким критериям выбран партнер.Помимо собранной информации в базе данных, можно сохранить коммерческие предложения, прайс-листы, направляемые будущим контрагентом и всю деловую переписку.
Важно! Проверяющие должны быть уверены в том, что к выбору контрагента компания подошла ответственно, а информация была собрана в максимально возможном объеме.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос: Кому из сотрудников можно поручить осуществление проверки контрагента по всем параметрам?
Ответ: Как правило, это осуществляет управляющий по контрактам. Но для этого данная обязанность должна прописываться в его должностной инструкции, например, следующим образом: «… контрактный управляющий обязан осуществлять проверку добросовестности контрагентов».
Заключение
Таким образом сделать вывод, что запрос бухгалтерских и учредительных документов для проверки организации является довольно частым процессом. Как правило тем организациям, которым скрывать нечего, предоставить документы не составит особого труда. Если организация уклоняется от таких запросов, то в ее добросовестности стоит усомнится. Несмотря на то, что все документы контрагент предоставил, останавливаться на этом не стоит. Рекомендуется проверить контрагента по всем возможным сервисам, особенно если сделка планируется на крупную сумму. Проверка контрагента до заключения договора является довольно важной частью ведения коммерческой деятельности. Она в первую очередь может защитить компанию от возможных финансовых проблем.
