Предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2024 году

Пенсионеры, как представители наименее защищенных в социальном плане слоев населения, и как граждане, которые трудились на протяжении всей жизни и заслужили право на различные льготы, имеют право претендовать и на послабления в сфере налогообложения. Давайте разберемся, в каком порядке происходит предоставление льгот по налогам пенсионерам в 2024 году.

Что нужно знать про предоставление льгот по налогам пенсионерам

Прежде чем начать выяснять, на какие налоговые льготы имеют право люди, вышедшие на пенсию, следует разобраться вот в чем — некоторые налоги контролируются региональными властями, некоторые подконтрольны федеральному Правительству, а еще бывают местные налоги.

Порядок применения налоговых льгот, в том числе и ставки по налогам, устанавливаются в зависимости от того, какими органами власти они контролируются:

1. Федеральные налоги устанавливаются исключительно Правительством РФ через принятие федеральных законов. К таким налогам относится налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
2. Региональные налоги утверждаются властями субъекта РФ и Правительством РФ. К таким налогам относится транспортный налог.
3. Местные налоги могут быть установлены федеральным Правительством РФ, региональными властями и органами местного самоуправления того муниципального образования, в котором расположены облагаемые налогом земельные участки, здания, квартиры и прочие объекты недвижимости. К таким налогам относятся налог на землю и на имущество.

Читайте также статью ⇒ «Льготы работающим пенсионерам в 2024 году».

Предоставление льгот по налогам пенсионерам в отношении уплаты НДФЛ

Пенсионер имеет право требовать перенести остаток имущественного налогового вычета по НДФЛ на последующие налоговые периоды.

НДФЛ не облагаются следующие доходы пенсионеров:

• социальные и страховые пенсии, надбавки и доплаты к пенсионному пособию, положенные в соответствии с региональным и федеральным законодательством;
• суммы средств, затраченные бывшими сотрудниками, уволенными по достижении пенсионного возраста или из-за назначения пенсии по инвалидности, на покупку за свой счет путевок в санатории и оплату медицинских процедур;
• адресная помощь от нанимателя в сумме не более 4 тысяч рублей в год для бывших служащий, уволенных в связи с выходом на пенсию по старости или инвалидности.

Читайте также статью ⇒ «Материальная помощь пенсионерам от соцзащиты в 2024 году».

В каком порядке происходит предоставление льгот по налогам пенсионерам

Чтобы иметь возможность оформления налоговых льгот, пенсионеры должны обращаться в территориальное отделение Федеральной налоговой службы и оставлять письменное заявление и копии необходимых для подтверждения прав на льготу документов. Заявление подается в органы ФНС по месту постоянной регистрации, а в случае с оформлением льготы по земельному и имущественному налогу — в органы ФНС по месту расположения объекта налогообложения. Правила, согласно которым пенсионер имеет право оформить налоговые льготы, следующие:

1. Для того, чтобы иметь возможность применения налоговой льготы по НДФЛ в 2024 году, пенсионеру нужно успеть оставить в органах ФНС уведомление о своем желании получить льготы не позднее чем 1 ноября 2018 года.
2. Если в предшествующих налоговых периодах пенсионер не применял льготы по налогу на доходы физических лиц, он должен приложить к уведомлению заявление и документы, свидетельствующие о наличии права на льготу.
3. Льготы по налогу может быть оформлена только по одному из объектов недвижимости, относящихся к следующим видам:
   • квартира или отдельная комната в жилом помещении;
   • индивидуальный жилой дом;
   • гараж или машино-место;
   • хозяйственная постройка или другое сооружение площадью не более 50 м2, находящиеся на дачном или садовом участке земли;
   • студия, ателье, творческая мастерская и тому подобные помещения.
4. В уведомлении пенсионер должен обозначить только один объект обложения налогом каждого типа на усмотрение самого заявителя, в отношении которого он хотел бы применять налоговую льготу. Если пенсионер имеет в собственности объекты недвижимости различных видов (к примеру, квартиру и машино-место), он вправе написать заявление о предоставлении льготы по налогу в отношении обоих объектов. Если же пенсионер владеет несколькими объектами недвижимости, относящимися к одному и тому же виду, придется выбирать один из них для получения льготы.
5. Если пенсионер не успеет передать в налоговую службу уведомление до 1 ноября 2018 года, просить о предоставлении льготы можно будет в будущем году. За 2018 год льготу будет оформлена на тот объект имущества, размер налога по которому наиболее значительный. Заново подавать уведомления каждый год нет необходимости.
6. После 1 ноября подать уточненное уведомление, в котором пенсионер просит изменить объект имущества, в отношении которого должна быть предоставлена льгота, не получится.

Читайте также статью ⇒ «Какие льготы положены пенсионерам после 80 лет в 2024 году».

Особенности предоставление льгот по налогам пенсионерам

Прежде чем обращаться за предоставлением налоговых льгот, пенсионеру следует обратить внимание на следующие особенности применения льгот:

1. Если у пенсионера имеется сразу несколько оснований для получения налоговой льготы, скидки по налогам не будут суммироваться — необходимо будет выбрать одно из имеющихся оснований.
2. Когда заявитель не вовремя подает заявление на оформление налоговых льгот (когда уведомление в ФНС было получено, а льгота еще не оформлена), нужно будет оставить заявление на получение льгот и/или заявление на получение обратно излишне перечисленных в бюджет денег (будет произведен перерасчет).
3. Перерасчет налога может быть произведен за предшествующие 3 года, как и возврат излишне перечисленных в бюджета средств.
4. Если гражданин вышел на пенсию не с начала календарного года, специалисты ФНС будут производит перерасчет налога и рассчитывать сумму до того месяца, в котором появилось право на налоговую льготу.
5. Если гражданин пенсионного возраста владеет только долей в совместной собственности, а остальные собственники долей не вышли на пенсию и не имеют оснований для получения льготы, налоговая льгота будет оформлена только в отношении доли пенсионера.

Читайте также статью ⇒ «Компенсация инфляции пенсионерам в 2024 году».

Какие документы нужны, чтобы было осуществлено предоставление льгот по налогам пенсионерам

Если пенсионер желает получить налоговую льготу по нескольким видам налогов, придется по каждому налогу подавать отдельный комплект бумаг.

Чтобы оформить налоговую льготу, пенсионеру следует лично сходить в местный налоговый орган или зарегистрироваться и подать электронную заявку в ФНС через Единый портал Госуслуг. Понадобятся следующие документы (оригиналы и ксерокопии):

• заявление о назначении налоговых льгот;
• паспорт РФ;
• пенсионное удостоверение;
• свидетельство о постановке на учет в налоговых органах и о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН);
• документы, устанавливающие право владения недвижимостью, автомобилем и прочим имуществом.

Читайте также статью ⇒ «Льготы пенсионерам по санаторно-курортному лечению в 2024 году».

Законодательные акты по теме

Письмо ФНС России от 28.08.2015	О заявительном порядке предоставления льгот по налогам для пенсионеров
ст. 78, ст. 79 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 18.12.2009 № 03-05-06-01/367, Письмо УФНС РФ по г. Москве от 08.07.2011 № 20-14/066365	О перерасчете и возврате излишне уплаченного налога за предшествующие 3 года

Типичные ошибки

Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности индивидуальным жилым домом и гаражом, оформил льготу по налогу на имущество в отношении только квартиры.

Комментарий: Квартира и гараж относятся к разным видам недвижимости, а потому льготу можно применять по налогам, уплачиваемым в отношении обоих указанных объектов.

Ошибка: Пенсионер, владеющий на правах собственности квартирой и несколькими комнатами в коммунальных квартирах, желает получить льготу по имущественному налогу в отношении всех объектов недвижимости.

Комментарий: Невозможно получить льготу по налогу в отношении нескольких объектов недвижимого имущества, относящихся к одному виду недвижимости.

Ответы на распространенные вопросы про предоставление льгот по налогам пенсионерам

Вопрос №1: Где можно получить подробную консультацию по налоговым льготам, которые возможно оформить в определенном субъекте РФ?

Ответ: Вы можете обратиться в органы местного самоуправления или изучить официальный сайт Администрации, посмотрите сайт районной налоговой службы, задайте вопрос налоговым консультантам Вашего территориального образования.

Вопрос №2: Когда ожидать изменений в порядке предоставления налоговых льгот по налогу на имущество, транспорт и землю физических лиц?

Ответ: Изменения в 2018 году.

(?) Видео-советы. Какие льготы по налогам предоставляются пенсионерам?

В видео раскрывается от каких налогов освобождены пенсионеры⇓

[youtube]3S1Rri-8dRA[/youtube]